¿Qué es una distribución mínima requerida (RMD)?
Una distribución mínima requerida (RMD) es la cantidad de dinero que los propietarios y los participantes calificados del plan en edad de jubilación deben retirar de una cuenta tradicional, SEP o IRA SIMPLE.
A partir de 2020, los participantes deben comenzar a retirarse de sus cuentas de jubilación antes del 1 de abril después del año en que cumplan 72 años (antes de 2020, la edad de RMD tenía 70, 5 años). Luego, el jubilado debe retirar el monto de RMD cada año subsiguiente en función del cálculo actual de RMD.
Para llevar clave
- La distribución mínima requerida es la cantidad que una persona debe sacar de su cuenta para evitar consecuencias fiscales. Los beneficiarios pueden y toman más que la RMD. Si tiene varias cuentas, por lo general necesitará calcular la RMD para cada una por separado y puede tener tomar un RMD de cada uno.
Comprender la distribución mínima requerida (RMD)
Un RMD actúa como una protección contra las personas que usan una cuenta de jubilación para evitar pagar impuestos. Las distribuciones mínimas requeridas se determinan dividiendo el valor justo de mercado de fin de año anterior de la cuenta de jubilación por el período de distribución aplicable o la esperanza de vida. El IRS tiene una hoja de trabajo para ayudar a los contribuyentes a calcular la cantidad que deben retirar.
Algunos planes calificados permiten a ciertos participantes diferir el inicio de sus RMD hasta que realmente se jubilen, incluso si son mayores de 72 años. Los participantes calificados del plan deben consultar con sus empleadores para determinar si son elegibles para este aplazamiento.
Las cuentas Roth IRA no requieren retiros a ninguna edad, ya que los impuestos ya están pagados.
Cabe señalar que un inversor debe retirar la distribución mínima requerida, pero puede retirar por encima de esa cantidad. Si un inversor quiere retirar el 100% de la cuenta en el primer año, eso es perfectamente legal, pero la factura de impuestos podría ser una sorpresa.
Cómo calcular una distribución mínima requerida (RMD)
Al calcular una distribución mínima requerida para un año determinado, siempre es aconsejable confirmar en el sitio web de Servicios de Impuestos Internos que está utilizando las últimas hojas de cálculo.
Diferentes situaciones requieren diferentes tablas de cálculo. Por ejemplo, los titulares de cuentas IRA cuyo cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y es más de 10 años más joven que el titular de la cuenta usan una tabla, mientras que los titulares de cuentas IRA cuyo cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y la misma edad que el titular de la cuenta usan una cuenta diferente mesa.
El cálculo de RMD implica tres pasos.
- Anote el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior. Encuentre el factor de distribución que figura en las tablas de cálculo que corresponde a su edad en su cumpleaños del año actual. Para la mayoría de las personas, este número de factor varía de 27.4 hasta 1.9. A medida que una persona envejece, el número de factor disminuye. Divida el saldo de la cuenta por el número de factor para encontrar el RMD.
Ejemplo de una distribución mínima requerida (RMD)
Por ejemplo, tenemos a Bob, quien es titular de una cuenta de 74 años, y su cumpleaños es el 1 de octubre. Se acerca abril, y el IRA de Bob vale $ 225, 000 y tenía un saldo de $ 205, 000 el 31 de diciembre del año anterior. Los factores de distribución de su tabla relevante del IRS son 23.8 para los 74 años y 22.9 para los 75.
La distribución mínima requerida se calcula como:
RMD = $ 205, 000 / 22.9 = $ 8, 951.97
Entonces Bob necesita retirar al menos $ 8, 951.97.
Hay otras cosas que Bob debe tener en cuenta. Si, por ejemplo, tiene varias cuentas IRA (Lucky Bob), debe calcular el RMD por separado para cada cuenta. Dependiendo del tipo de cuentas que tenga Bob, es posible que tenga que tomar RMD por separado de cada cuenta, así como en lugar de todas de una cuenta.
Caso especial: IRA heredadas
En general, con una cuenta IRA heredada, el titular de una cuenta debe tomar distribuciones anuales independientemente de la edad. Si no se toma la distribución, se aplicará una multa impositiva del 50% sobre el RMD. Los cónyuges y no cónyuges reciben un trato diferente aquí, por lo que es importante consultar las pautas del IRS sobre las IRA heredadas.
