¿Qué es un Rollover IRA?
Una cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta que permite la transferencia de activos de una antigua cuenta de jubilación patrocinada por el empleador a una IRA tradicional. El propósito de una IRA de reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos. Las cuentas IRA renovables se usan comúnmente para mantener los activos del plan 401 (k), 403 (b) o de participación en las ganancias que se transfieren desde una cuenta de jubilación patrocinada por un empleador anterior o un plan calificado.
Las cuentas IRA renovables no limitan la cantidad de dinero que un empleado puede transferir y permiten que los titulares de cuentas inviertan en una amplia gama de activos, como acciones, bonos, ETF y fondos mutuos.
Cómo funciona un Rollover IRA
Al trasladar los activos del plan de jubilación a través de una transferencia directa, en la que el administrador del plan del empleador anterior mueve los activos directamente a la IRA de reinversión, los empleados evitan que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) retenga el 20% de sus activos transferidos. Alternativamente, los activos se pueden mover utilizando una transferencia indirecta, en la que el empleado toma posesión de los activos del plan y luego los coloca en otro plan de jubilación elegible dentro de los 60 días.
Para llevar clave
Los empleados pueden mantener el estado de impuestos diferidos de sus fondos de jubilación transfiriéndolos a una IRA cuando dejan un trabajo.
Las transferencias de IRA se informan en las declaraciones de impuestos como transacciones no gravables.
Según el IRS: "Si obtiene una distribución de un plan de jubilación, puede pedirle al administrador de su plan que realice el pago directamente a otro plan de jubilación oa una IRA".
Sin embargo, con una reinversión indirecta, se puede retener el 20% de los activos de la cuenta y no se puede recuperar hasta que el empleado presente su declaración de impuestos anual. Si el movimiento de activos de un plan de jubilación patrocinado por el empleador calificado a una IRA de reinversión no se maneja correctamente, el empleado enfrentará impuestos. Si aún no ha alcanzado la edad de jubilación (59½), también pagará multas por retiro anticipado de esos activos.
Los fondos Rollover IRA pueden transferirse al plan de jubilación de un nuevo empleador.
La mayoría de los programas IRA permiten una sola reinversión por año. La mayoría de las IRA de reinversión se ejecutan mediante transferencia directa (electrónica) o por cheque, aunque con esta última puede haber un recargo del 20% para garantizar que el individuo deposite la suma total en la IRA de reinversión (esencialmente, un cargo impositivo reembolsable). En el caso de una transferencia con cheque, el cheque de reinversión debe depositarse dentro de los 60 días. Si se deposita después de 60 días, los fondos serán gravados y se cobrarán multas.
Consideraciones Especiales
Una alternativa para transferir las distribuciones a una IRA de reinversión es que el empleado las transfiera directamente a una nueva cuenta de jubilación con un nuevo empleador. Otras opciones incluyen transferir activos a una cuenta IRA tradicional, pero esto puede tener implicaciones para transferir los fondos a la cuenta de jubilación de otro empleador en el futuro. El dinero de reinversión también se puede convertir en una cuenta Roth IRA, pero se deberán pagar impuestos ya que las contribuciones calificadas al plan de jubilación del empleador se hacen antes de impuestos y las cuentas Roth IRA solo pueden tener contribuciones después de impuestos.
