¿Qué es un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) es una cuenta de ahorro de inversión patrocinada por el empleador que se financia con dólares después de impuestos hasta el límite de contribución del plan. Este tipo de cuenta de inversión es muy adecuado para las personas que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta en la jubilación que ahora, ya que los retiros están libres de impuestos. El plan tradicional 401 (k), por otro lado, se financia con dinero antes de impuestos, lo que resulta en un impuesto sobre retiros futuros.
Introducción a la 401 (K)
Comprender el Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) es un vehículo híbrido único de ahorro para la jubilación que combina muchas de las mejores características de los planes tradicionales 401 (k) y las cuentas Roth IRA. Las contribuciones de los empleados se realizan utilizando dólares después de impuestos sin limitaciones de ingresos para participar.
Para llevar clave
- Un Roth 401 (K) es un vehículo de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas que combina características de los planes tradicionales 401 (k) y Roth IRA. Las contribuciones y ganancias pueden retirarse libres de impuestos siempre que se cumplan ciertos criterios. Para 2020, la contribución el límite es de $ 19, 500 ($ 19, 000 para 2019), y los mayores de 50 años pueden contribuir con $ 6, 500 adicionales ($ 6, 000 para 2019).
Un Roth 401 (k) está sujeto a límites de contribución en función de la edad del individuo. Por ejemplo, el límite de contribución para individuos en 2019 es de $ 19, 000 por año (hasta $ 500 desde 2018). Las personas de 50 años o más pueden contribuir con $ 6, 000 adicionales como contribución para ponerse al día. En 2020, el límite de contribución aumenta nuevamente a $ 19, 500, y la recuperación aumenta a $ 6, 500.
Los retiros de cualquier contribución y ganancias no están sujetos a impuestos siempre que el retiro sea una distribución calificada, lo que significa que se deben cumplir ciertos criterios. Primero, la cuenta Roth 401 (k) debe haberse mantenido durante al menos cinco años. Además, el retiro debe haber ocurrido en la cuenta de una discapacidad, en o después de la muerte del titular de una cuenta, o cuando el titular de la cuenta alcanza al menos 59 años y medio.
Se requieren distribuciones para aquellos que tengan al menos 70 años y medio de edad, a menos que el individuo aún esté empleado en la compañía que posee el 401 (k) y no sea propietario del 5% (o más) del negocio que patrocina el plan.
Ejemplo de un Roth 401 (k)
Supongamos que gana $ 4, 000 por mes y ha reservado un 5% como contribución Roth 401 (k). Luego, se deducen $ 200 de su salario cada mes después de las retenciones de impuestos. Esto es opuesto a una contribución 401 (k), que se deduce de dólares antes de impuestos.
Roth 401 (k) vs. 401 (k) tradicional
La principal diferencia entre un Roth 401 (k) y un 401 (k) tradicional se relaciona con la tributación de fondos y distribuciones. Cuando se financia un 401 (k) tradicional, la contribución se deduce de los ingresos antes de impuestos del empleado. Alternativamente, las contribuciones hechas a un Roth 401 (k) se hacen después de que los impuestos ya se hayan deducido.
A diferencia de un Roth 401 (k), un Roth IRA no está sujeto a las distribuciones mínimas requeridas.
Cuando se hace una distribución de un 401 (k) tradicional, el titular de la cuenta está sujeto a impuestos sobre las contribuciones y sus ganancias. Pero con un Roth 401 (k), el titular de la cuenta no está sujeto a ningún impuesto de las distribuciones siempre que esté calificado.
Los Roth 401 (k) no están disponibles en todos los planes de jubilación patrocinados por la compañía. Cuando lo están, el 43% de los ahorradores optan por uno sobre un 401 (k) tradicional. Los Millennials tienen más probabilidades de contribuir a un Roth 401 (k) que los Gen Xers o los baby boomers.
Ventajas de un Roth 401 (k)
Los beneficios de un Roth 401 (k) tienen el mayor impacto en las personas que actualmente se encuentran en tramos impositivos bajos que anticipan pasar a tramos impositivos más altos en el futuro. Esto se debe a que las contribuciones se gravan ahora con una tasa impositiva más baja y las distribuciones están exentas de impuestos cuando el individuo se encuentra en un tramo impositivo más alto. Las personas más jóvenes también tienen más tiempo para que la cuenta crezca libre de impuestos antes de la jubilación y, por lo tanto, para beneficiarse más del hecho de que las distribuciones no solo de las contribuciones sino de las ganancias no están sujetas a impuestos.
Es por eso que un Roth 401 (k) puede ser menos beneficioso para aquellos que esperan bajar los niveles impositivos, como las personas cercanas a la jubilación que esperan una caída en los ingresos.
Historia del Roth 401 (k)
En 2001, el Congreso aprobó la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal (EGTRRA). La ley redujo las tasas del impuesto sobre la renta después de la recesión de 2001 y creó el Roth 401 (k) para aumentar las contribuciones deducibles de impuestos que las personas podrían hacer.
Desde principios de 2006, a los empleadores se les ha permitido modificar sus documentos del plan 401 (k) para que los empleados puedan optar por el tratamiento fiscal Roth IRA (que contribuye con dólares después de impuestos) para una parte o la totalidad de sus contribuciones de jubilación. Los 401 (k) se detallan en la sección 402A del Código de Rentas Internas.
