Tabla de contenido
- Convertir tradicional a Roth IRA
- Las implicaciones fiscales
- ¿Tiene sentido una conversión?
La principal ventaja de una Roth IRA, a diferencia de una IRA tradicional, es que no tendrá que pagar impuestos sobre la renta por el dinero que retire en la jubilación. Si bien no puede contribuir a una Roth IRA si su ingreso excede los límites establecidos por el IRS, puede convertir una IRA tradicional en una Roth, un proceso que a veces se denomina "Roth IRA de puerta trasera".
Para llevar clave
- Puede convertir todo o parte del dinero en una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA. Incluso si su ingreso excede los límites para hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA, aún puede hacer una conversión Roth, a veces llamada "IRA Roth de puerta trasera". Deberá impuestos sobre el dinero que convierta, pero podrá tomar retiros libres de impuestos del Roth IRA en el futuro.
Cómo convertir una IRA tradicional a una Roth IRA
Convertir todo o parte de una IRA tradicional en una Roth IRA es un proceso bastante sencillo. El IRS describe tres formas de hacerlo:
- Una transferencia, en la que toma una distribución de su cuenta IRA tradicional en forma de cheque y deposita ese dinero en una cuenta Roth dentro de los 60 días. Una transferencia de administrador a administrador, en la que dirige la institución financiera que posee su cuenta tradicional IRA para transferir el dinero a su cuenta Roth en otra institución financiera. Una transferencia del mismo fideicomisario, en la que le dice a la institución financiera que posee su IRA tradicional que transfiera el dinero a una cuenta Roth en esa misma institución.
De los tres métodos, es probable que los dos tipos de transferencias sean los más infalibles. Si realiza una reinversión y, por cualquier razón, no deposita el dinero dentro de los 60 días requeridos, podría estar sujeto a una multa del 10% sobre las distribuciones anticipadas, además de los otros impuestos que adeudará como resultado de la conversión. El impuesto de penalización del 10% no se aplica si tiene más de 59½ años.
Independientemente del método que utilice, deberá informar la conversión al IRS utilizando el Formulario 8606 cuando presente sus impuestos sobre la renta del año.
Las implicaciones fiscales
Cuando convierte un IRA tradicional en un Roth, deberá impuestos sobre cualquier dinero en el IRA tradicional que hubiera sido gravado cuando lo retiró. Eso incluye las contribuciones deducibles de impuestos que hizo a la cuenta, así como las ganancias con impuestos diferidos que se han acumulado en la cuenta a lo largo de los años. Ese dinero será gravado como ingreso por el año en que realice la conversión.
Una ventaja que tienen las IRA Roth sobre las IRA tradicionales es que no tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas, algo en lo que pensar si espera dejar el dinero a sus herederos.
¿Tiene sentido una conversión de Roth IRA?
Cuando se convierte de un IRA tradicional a un Roth, hay una compensación. Tendrá que pagar una factura de impuestos, posiblemente una grande, como resultado de la conversión, pero podrá hacer retiros libres de impuestos de la cuenta de Roth en el futuro.
Una razón por la que una conversión podría tener sentido para usted es si espera estar en un tramo impositivo más alto después de jubilarse que ahora. Eso podría suceder, por ejemplo, si sus ingresos son inusualmente bajos durante un año en particular o si el gobierno aumenta sustancialmente las tasas impositivas en el futuro.
Otra razón por la que una conversión de Roth podría tener sentido es que los Roth, a diferencia de las IRA tradicionales, no están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) después de que cumpla 72 años. Entonces, si tiene la suerte de no tener que tomar dinero de su Roth IRA, puedes dejar que continúe creciendo y dejarlo a tus herederos algún día.
Y hablando de la edad avanzada, si terminas ganando ingresos elegibles a esa edad, puedes continuar contribuyendo a una cuenta Roth IRA y obtener un crecimiento libre de impuestos sobre ese dinero. Debe dejar de contribuir a una cuenta IRA tradicional hasta los 70 años y medio.
