¿Qué es un plan de bonos de ahorro?
Un plan de bonos de ahorro es un programa en el lugar de trabajo que permite a los empleados comprar bonos de ahorro de los EE. UU., Como los bonos Serie EE y Serie I, a través de deducciones de nómina. El dinero se reserva del cheque de pago de cada participante, y cuando se ha acumulado suficiente dinero, la compañía compra un bono de ahorro en nombre del empleado. El plan solo puede estar disponible para ciertos empleados, como aquellos que trabajan para la empresa a tiempo completo.
- Un plan de bonos de ahorro es un programa en el lugar de trabajo que permite a los empleados comprar bonos de ahorro de EE. UU. (Serie EE y Serie I) mediante deducciones de nómina. Los bonos de la Serie EE se pueden comprar en ciertas denominaciones y se pueden comprar por la mitad de su valor nominal (al vencimiento). Los bonos de la Serie I están indexados a la inflación; ganan una tasa de interés fija más una tasa de inflación que se calcula semestralmente (usando CPI-U). El interés en los bonos de ahorro de las Series EE y I está exento de impuestos estatales y locales. Los bonos comprados pueden registrarse a un solo propietario o múltiples propietarios, o propietarios con un solo beneficiario.
Cómo funciona un plan de bonos de ahorro
En un plan de bonos de ahorro, los bonos pueden registrarse para un solo propietario, copropietarios o un solo propietario con un único beneficiario que recibirá el bono al fallecer el titular. Hay dos tipos de bonos disponibles en la mayoría de los planes de bonos de ahorro para el lugar de trabajo, la Serie EE y la Serie I. La diferencia entre ambos es la forma en que pagan intereses.
Para un plan de bonos de ahorro, una cantidad fija del cheque de pago de un participante se reserva cada período hasta que haya suficiente dinero para que la compañía compre un bono de ahorro en nombre del empleado.
Tipos de bonos de ahorro
Bonos de la serie EE
Los bonos de la Serie EE, que se emitieron por primera vez en 1980, tienen una garantía de al menos el doble del valor durante el plazo inicial del bono, generalmente 20 años. La mayoría de los bonos de la Serie EE tienen una vida total que paga intereses que se extiende más allá de la fecha de vencimiento original, hasta 30 años después de la emisión. Después de 30 años, los bonos ya no devengan intereses.
Los bonos de la Serie EE se pueden comprar en denominaciones de $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000, $ 5, 000 o $ 10, 000 y se pueden comprar por la mitad de su valor nominal; por ejemplo, un bono EE de $ 10, 000 costaría $ 5, 000.
Bonos de la serie I
Los bonos de la Serie I se pueden comprar en denominaciones de $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000 o $ 5, 000 con un precio de compra igual a la denominación. Los bonos de la Serie I indexados a la inflación se introdujeron en 1998 y están destinados a dar a los inversores un rendimiento más protección sobre su poder adquisitivo.
Los bonos de la Serie I se compran a su valor nominal y obtienen una tasa combinada: una tasa de rendimiento fija desde el momento de la compra del bono y una tasa de inflación que se calcula dos veces al año según el Índice de precios al consumidor para todos los clientes urbanos (CPI-U) Al igual que los bonos EE, los bonos I pueden ganar intereses por hasta 30 años.
Consideraciones Especiales
Los intereses de los bonos de ahorro de la Serie EE y de la Serie I están sujetos a impuestos federales, así como a los impuestos estatales, locales, sucesiones, donaciones y otros impuestos especiales. Sin embargo, el interés ganado está exento de impuestos estatales o locales sobre la renta.
Un inversor puede posponer informar el interés acumulado del bono para fines del impuesto federal sobre la renta hasta que el bono se canjee, se transfiera a otra persona o deje de devengar intereses. Cuando los Bonos EE y I alcanzan el vencimiento, se canjean automáticamente y los intereses ganados se informan a efectos del impuesto federal sobre la renta.
Hay dos métodos que un inversor puede emplear para informar intereses a efectos del impuesto federal sobre la renta: efectivo y acumulación. Utilizando el método de base en efectivo, el impuesto federal se difiere hasta el año del vencimiento final, la redención u otra disposición imponible del bono, lo que ocurra antes. Según la base devengada, los intereses se informan cada año a medida que se acumulan.
