¿Qué es una IRA conyugal?
Una IRA conyugal es una estrategia que permite que un cónyuge que trabaja contribuya a una IRA en nombre de un cónyuge que no trabaja para eludir los requisitos de ingresos. Esto crea una excepción a la disposición de que un individuo debe haber obtenido ingresos para contribuir a una IRA. Sin embargo, los ingresos del cónyuge que trabaja deben ser iguales o superiores a las contribuciones totales de IRA hechas en nombre de ambos cónyuges.
Las IRA conyugales son solo Roth regulares o IRA tradicionales que usan las parejas casadas. No son cuentas conjuntas; cada IRA se configura a nombre de un cónyuge individual. Para 2019 y 2020, el uso de una estrategia de IRA conyugal permite a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta contribuir $ 12, 000 a las IRA por año, o $ 14, 000 si tienen 50 años o más debido a la provisión de contribución para ponerse al día.
Para llevar clave
- Las IRA conyugales permiten que los cónyuges que trabajan contribuyan a una IRA para un cónyuge que no trabaja. Las IRA conyugales son las mismas que las Roth o las IRA tradicionales, pero están diseñadas para parejas casadas. Las parejas deben presentar declaraciones conjuntas para contribuir a una IRA conyugal.
Cómo funciona una IRA conyugal
La pareja también debe presentar una declaración de impuestos conjunta (casados que presentan una declaración conjunta) para calificar para hacer contribuciones al IRA conyugal. Las IRA conyugales pueden ser IRA tradicionales o Roth, y están sujetas a los mismos límites de contribución anual, límites de ingresos y disposiciones de contribución de recuperación que las IRA tradicionales y Roth. Si bien las cuentas IRA no se pueden mantener conjuntamente a nombre de ambos cónyuges, los cónyuges pueden compartir sus distribuciones de cuentas en la jubilación.
Las IRA conyugales permiten a las parejas acelerar sus ahorros de jubilación. Agregar $ 6, 000 por año durante 30 años a una tasa de rendimiento del 5% puede sumar más de $ 400, 000 al momento de la jubilación.
IRA conyugales: cómo funcionan
El IRS tiene amplias reglas sobre cómo se deben estructurar las IRA y pautas específicas sobre cómo se pueden implementar las estrategias de IRA conyugal. Según el IRS, el monto de sus contribuciones combinadas no puede ser más que la compensación imponible informada en su declaración conjunta. Vea la fórmula en la Publicación 590-A del IRS. Vale la pena señalar que si ninguno de los cónyuges participó en un plan de jubilación en el trabajo, todas sus contribuciones serán deducibles.
Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta en la que el cónyuge que realiza la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual es de $ 104, 000 a $ 124, 000 para 2020, de $ 103, 000 a $ 123, 000 para 2019, según el IRS.
Para un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que sí lo está, la deducción se elimina gradualmente si los ingresos de la pareja están entre $ 196, 000 y $ 206, 000 para 2020, frente a $ 193, 000 y $ 203, 000 para 2019.
Límites y plazos de contribución de la IRA conyugal
Para 2019 y 2020, cada mitad de una pareja que utiliza una estrategia de IRA conyugal puede contribuir $ 6, 000 anualmente. Cada persona puede aportar $ 1, 000 adicionales si tiene 50 años o más. Eso equivale a contribuciones totales de $ 12, 000 a $ 14, 000 para 2019 y 2020. Las contribuciones deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones). Por ejemplo, puede contribuir a su IRA 2019 hasta el 15 de abril de 2020 o posterior si solicita una extensión.
Las instituciones aprobadas por el IRS, incluidos bancos, compañías de corretaje, algunas cooperativas de crédito y asociaciones de ahorro y préstamo aseguradas por el gobierno federal ofrecen IRA conyugal. Los mejores corredores de Ives de Investopedia le permiten comparar corredores uno al lado del otro para encontrar el que satisfaga sus necesidades de inversión.
