¿Qué es el interés exento de impuestos?
Los intereses exentos de impuestos son los ingresos por intereses que no están sujetos al impuesto federal sobre la renta. En algunos casos, la cantidad de intereses exentos de impuestos que gana un contribuyente puede limitar la calificación del contribuyente para otras exenciones fiscales.
Intereses exentos de impuestos explicados
El interés exento de impuestos puede ser algo inapropiado, ya que aún puede ser gravado a nivel estatal o local. También puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo (AMT) Además, las ganancias de capital en inversiones exentas de impuestos todavía están sujetas a impuestos; solo el interés de estas inversiones está exento de impuestos.
La forma más común de ganar intereses exentos de impuestos a nivel estatal y local, además del nivel federal, es que un inversionista compre un bono municipal emitido en su estado o localidad de residencia. de los tipos más comunes de inversiones que pagan intereses exentos de impuestos, pero si bien los intereses pueden estar exentos de impuestos a nivel federal, aún pueden estar sujetos a impuestos a nivel estatal. Por ejemplo, un residente de California que compra un bono municipal de Nueva York pagaría el impuesto sobre la renta de California sobre ese interés, pero estas leyes fiscales varían según el estado. Por ejemplo, algunos estados, como Wisconsin e Illinois, generan intereses fiscales en la mayoría de los bonos municipales, incluidos los suyos, mientras que estados como California y Arizona eximen los intereses de los impuestos si el inversor reside en sus estados. Utah es un ejemplo de un estado que exime intereses sobre bonos fuera del estado, siempre que ese estado no imponga un impuesto sobre los bonos emitidos por Utah. Los valores del Tesoro emitidos por el gobierno de los Estados Unidos pagan intereses exentos de impuestos. a nivel estatal y local, pero no a nivel federal.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los intereses sobre una obligación del gobierno estatal o local pueden estar exentos de impuestos, incluso si la obligación no es un bono. Por ejemplo, los intereses sobre una deuda evidenciada solo por un acuerdo escrito ordinario de compra y venta pueden estar exentos de impuestos. Además, los intereses pagados por una aseguradora por incumplimiento de la subdivisión estatal o política pueden estar exentos de impuestos. Los fondos mutuos que tienen una combinación de acciones y bonos municipales tendrán la porción de ganancias derivadas de los bonos exentos de impuestos bajo el ingreso federal pautas fiscales y posiblemente exentas de impuestos estatales dependiendo de la ubicación de origen de los bonos y / o el estado de residencia del contribuyente.
Dado que los intereses exentos de impuestos no están sujetos a impuestos sobre la renta, no se incluyen en el cálculo del ingreso bruto ajustado (AGI) para fines impositivos. Los emisores o prestamistas que pagan más de $ 10 en intereses exentos de impuestos deben informar los ingresos por intereses tanto a los contribuyentes como al IRS en el Formulario 1099-INT. Los contribuyentes o prestatarios, a su vez, deben informar este interés exento de impuestos en el Formulario 1040. El IRS utiliza la cantidad recibida como interés exento de impuestos para determinar qué El monto de los beneficios del Seguro Social del contribuyente está sujeto a impuestos.
