Una exención de herencia o herencia libera a un heredero del derecho a reclamar bienes en caso de muerte de otra persona. El heredero elabora y firma un documento legal que renuncia a los derechos legales de los artículos.
Razones legales para renunciar a la herencia o patrimonio
Dejando a un lado los motivadores personales, hay varias razones legales principales por las cuales un individuo generalmente utiliza una exención de herencia o patrimonio. El heredero podría ser responsable de los impuestos federales y estatales en función del valor del patrimonio. El heredero puede encontrar inconveniente en mantener la propiedad u otros activos. Si un individuo se encuentra actualmente en bancarrota o una demanda, ese individuo puede aceptar una exención para proteger los activos de la incautación de los acreedores.
El lenguaje de un formulario de exención
La exención debe contener verborrea específica para ser considerada completa y vinculante. El heredero debe indicar su nombre y el nombre de la persona fallecida también. Es apropiada una exención general de todos los beneficios relacionados con el patrimonio del difunto. Sin embargo, si algún artículo específico fue designado personalmente para el heredero, o si el heredero tiene derecho a algún artículo, una exención debe enumerar los artículos específicos que se renuncian. El contrato debe indicar que la decisión se toma libremente y sin coacción legalmente establecida.
El proceso legal de renuncia de derechos
Los estados individuales rigen las leyes relacionadas con testamentos y herencias. Por lo tanto, cada estado tiene un conjunto diferente de reglas relacionadas con la renuncia a una herencia o patrimonio. En general, el descargo de responsabilidad debe ser un documento escrito que se presente ante el tribunal que tenga jurisdicción sobre el patrimonio. El ejecutor del testamento debe recibir una copia del descargo de responsabilidad. Para que la exención sea válida, el heredero no debe recibir compensación u otros beneficios por aceptar revocar derechos sobre ciertos artículos.
Calendario e impuestos
Para que una exención sea válida, debe presentarse de acuerdo con las leyes estatales. Por lo general, una exención se vence hasta nueve meses después de la muerte del difunto. Si la fecha límite pasa para presentar un descargo de responsabilidad, el heredero debe tomar posesión de los activos distribuidos. Los impuestos federales al patrimonio, los impuestos estatales al patrimonio y los impuestos estatales a la herencia también se deben pagar aproximadamente nueve meses después de la fecha de fallecimiento. Los impuestos se calculan en función del valor del patrimonio imponible, y los impuestos sobre el patrimonio y la herencia deben pagarse antes de que los activos se distribuyan a los beneficiarios. Es posible que no se adeuden impuestos federales si el patrimonio gravable está por debajo de los umbrales especificados.
Repercusiones legales de la renuncia a los derechos
Al presentar una exención, el albacea del patrimonio tiene la responsabilidad total de la distribución de los activos. Una exención no puede designar a otro individuo como el nuevo heredero, ya que esto no es legalmente aceptable. Si no se describen pautas o instrucciones adicionales en el testamento, el albacea tiene la facultad discrecional de transferir los artículos a otra persona, a una entidad que no figura en el testamento o a una causa benéfica. Para este tipo de transferencias, el tribunal de sucesiones debe aprobar la decisión.
Requerimientos estatales
El principal determinante de cómo funciona una exención depende de los requisitos del estado. Ciertos estados requieren ciertas palabras o acciones, dependiendo de la relación entre el heredero y el fallecido. Por ejemplo, Alabama requiere una exención para los difuntos nacidos antes de 2004. Indiana requiere una exención si el difunto era un residente del estado, excepto si la herencia se transfiere a un cónyuge sobreviviente. Ohio no requiere que se presente una exención si la transferencia es a un cónyuge sobreviviente, y el valor del patrimonio es inferior a $ 25, 000. Dieciocho estados tienen restricciones o requisitos sobre el uso de una exención, y la mayoría de estos están relacionados con la fecha de fallecimiento. Todos los demás estados no requieren que se presente una exención legal.
