¿Qué es la desgravación fiscal?
La desgravación fiscal es cualquier programa o incentivo que reduce la cantidad de impuestos adeudados por un individuo o entidad comercial. Entre los ejemplos de desgravación fiscal se incluyen la deducción permitida por contribuciones de pensiones e incentivos temporales, tales como créditos fiscales para la compra de nuevos equipos de calefacción y refrigeración de alta eficiencia.
Comprensión de la desgravación fiscal
La desgravación fiscal tiene por objeto reducir la responsabilidad fiscal de una persona física o jurídica. A menudo, la desgravación fiscal está dirigida a proporcionar ayuda para un determinado evento o causa. Por ejemplo, a las víctimas de huracanes se les puede asignar algún tipo de alivio fiscal cuando un área afectada es declarada área de desastre. La desgravación fiscal también está disponible periódicamente para apoyar causas ambientales, como se ve con los créditos fiscales para la compra de electrodomésticos de bajo consumo o la instalación de ventanas de bajo consumo.
Una entidad individual o comercial generalmente obtiene alivio de los impuestos a través de deducciones de impuestos, créditos, exclusiones o condonación de un gravamen fiscal.
Deducciones fiscales
Una deducción de impuestos reduce la renta imponible de un contribuyente. Si el ingreso imponible de un solo contribuyente para el año tributario es de $ 75, 000 y cae en el rango impositivo marginal del 25%, su factura tributaria marginal total será del 25% x $ 75, 000 = $ 18, 750. Sin embargo, si califica para una deducción de impuestos de $ 8, 000, se le aplicarán impuestos sobre $ 75, 000 - $ 8, 000 = $ 67, 000 de ingresos imponibles, no $ 75, 000. La reducción de sus ingresos imponibles es una desgravación fiscal para el contribuyente que termina pagando menos impuestos al gobierno.
Crédito fiscal
Un crédito es una desgravación fiscal que proporciona más ahorros fiscales para una entidad que una deducción fiscal, ya que reduce directamente la factura de un contribuyente dólar a dólar, en lugar de solo reducir la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. En otras palabras, un crédito fiscal se aplica a la cantidad de impuestos adeudados por el contribuyente después de que todas las deducciones se hacen de su renta imponible. Si un individuo debe $ 3, 000 al gobierno y es elegible para un crédito fiscal de $ 1, 100, solo tendrá que pagar $ 1, 900 después de que se aplique la desgravación fiscal.
Exclusión de impuestos
Las exclusiones clasifican ciertos tipos de ingresos como libres de impuestos o como desgravación fiscal, reducen la cantidad que un contribuyente declara como su ingreso bruto. El ingreso que ha sido excluido para fines fiscales no aparece en la declaración de impuestos de un contribuyente, y si lo hace, lo más probable es que aparezca en otra sección de la declaración. Si bien algunos tipos de ingresos están excluidos porque son difíciles de medir, otros tipos de ingresos están excluidos para alentar a los contribuyentes a participar en una actividad en particular. Por ejemplo, los trabajadores que obtienen cobertura de seguro de salud basada en el trabajo (o "pagado por el empleador") tienen una exención de impuestos dado que no pagan impuestos sobre el valor de esas políticas y los empleadores pueden deducir el costo como un gasto comercial.
Los expatriados que obtienen ingresos en países extranjeros tienen una desgravación fiscal de $ 104, 100 (a partir de 2018) que se puede aplicar a través de la Exclusión de Ingresos del Trabajo Extranjeros (FEIE). La FEIE permite a los expatriados excluir $ 104, 100 de sus ingresos extranjeros de sus declaraciones de impuestos. Un expatriado que gane, digamos $ 180, 000, de su trabajo en un país extranjero libre de impuestos solo tendrá que pagar el impuesto federal sobre la renta de los Estados Unidos en $ 180, 000 - $ 104, 100 = $ 75, 900.
Perdón de la deuda tributaria
Programas como el Programa de condonación de préstamos estudiantiles y el Programa Fresh Start del IRS permiten a los contribuyentes liquidar sus deudas impositivas por un porcentaje de la responsabilidad original. Dependiendo de la situación financiera del individuo, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede proporcionar un acuerdo de desgravación fiscal para ayudar a pagar los impuestos reducidos y evitar gravámenes fiscales.
