La mayoría de las personas no piensan en el sistema de retención de impuestos de hoy, pero los impuestos no siempre han sido retenidos en la fuente, y hay críticas convincentes sobre el sistema de retención. En general, la retención de impuestos es buena para el gobierno y mala para los contribuyentes.
Beneficios del sistema de retención de impuestos
El sistema de retención de impuestos se implementó para ayudar al gobierno a recaudar dinero para financiar varias guerras y para facilitarle al gobierno aumentar los impuestos sin que los ciudadanos protesten. Estos son algunos de los beneficios de recaudar impuestos en la fuente, y tenga en cuenta que la mayoría de estos beneficios van al gobierno, no a los contribuyentes.
- La gente no nota el dinero perdido.
Las personas tienden a centrarse en su salario neto, lo que tiene sentido ya que esa es la cantidad de dinero con la que realmente tienen que trabajar. Y cuando miran el impuesto retenido, puede no parecer una cantidad significativa, ya que se divide entre los aproximadamente 24 cheques de pago que la mayoría de las personas recibe cada año. Dado que la mayoría de las personas nunca tocan todo el dinero que han ganado y solo ven un número por la cantidad total de impuestos federales que han pagado una vez al año en sus declaraciones de impuestos (que no muestran cuánto han pagado) también pagó el Seguro Social y Medicare, o cuánto han contribuido sus empleadores al Seguro Social y Medicare en su nombre) es más fácil para el gobierno recaudar impuestos bajo un sistema de retención, incluso a tasas relativamente altas. (Para obtener más información, lea Evite la trampa de los impuestos sociales ). No hay necesidad de ahorrar o realizar un pago gigantesco en abril.
Es cierto que algunas personas son malas para ahorrar y no podrían pagar sus facturas de impuestos si tuvieran que pagarlas en una suma global o incluso en cuotas trimestrales. Los estadounidenses que viven de cheque en cheque, cuando enfrentan una factura de tarjeta de crédito ahora o una factura de impuestos en nueve meses, probablemente destinarán el dinero a sus preocupaciones inmediatas. Por lo tanto, se dice que la retención de impuestos es conveniente para los contribuyentes porque les permite hacer pagos pequeños y aparentemente asequibles durante todo el año. Sin embargo, algunas personas podrían decir que es paternalista del gobierno decidir cuándo y cómo pagará sus impuestos en lugar de permitirle hacer los pagos usted mismo. (A pesar de la retención de impuestos, algunas personas todavía están desprevenidas en abril. Lea las 9 mejores soluciones a una factura fiscal inesperada para aprender cómo manejar este problema si le sucede a usted). La retención aumenta el cumplimiento y disminuye la evasión y el pago insuficiente.
Debido al dilema de ahorro mencionado anteriormente, la retención hace que sea más probable que el gobierno reciba todos los impuestos adeudados. La retención también hace que sea más difícil para los manifestantes y evasores de impuestos mantener su dinero fuera de las manos del IRS. La retención disminuye los costos de cobranza.
Dado que la mayoría de las personas tienen todos o la mayoría de sus impuestos remitidos al gobierno por sus empleadores, el IRS teóricamente tiene un grupo más pequeño de personas a quienes buscar impuestos no pagados o mal pagados. Afortunado: esto significa que se necesitan menos de sus dólares de impuestos para financiar los esfuerzos de cobro del IRS. (Para obtener más información, consulte Sobrevivir a la auditoría del IRS ). El gobierno puede usar el dinero antes y recibir pagos y, por lo tanto, programar fondos de manera constante durante todo el año.
Si este punto es realmente una justificación para la retención, parecería que el gobierno está admitiendo que sus propios empleados tampoco son muy buenos para administrar los presupuestos de sus programas. Si lo fueran, no importaría si los programas se financiaran en una suma global en abril o con pagos constantes durante todo el año.
Críticas al sistema de retención de impuestos
El sistema de retención de impuestos es algo que la mayoría de nosotros damos por sentado, pero los ciudadanos, políticos y economistas preocupados que lo han analizado tienen muchas críticas al sistema.
- Los contribuyentes no tienen idea de cuánto pagan en impuestos y son apáticos sobre las tasas impositivas.
Si los contribuyentes tuvieran que hacer un gran pago, sabrían exactamente cuánto están pagando por los impuestos federales, los impuestos del Seguro Social, los impuestos de Medicare y los impuestos estatales. Dado que el dinero se toma gradualmente, muchas personas nunca prestan atención a la cantidad total, lo que facilita la persistencia de altas tasas impositivas y que el gobierno aumente las tasas impositivas. Por ejemplo, el estado de California en 2009 decidió utilizar el sistema de retención de impuestos para tomar un préstamo grande y sin intereses de sus contribuyentes. Aumentó el impuesto de retención en un 10%, e incluso los periodistas no parecieron darse cuenta hasta los días previos a la implementación de la subida de tasas. El gobierno dice que reembolsará el dinero prestado en abril. (Para obtener más información, consulte Cómo no deber nada en su declaración de impuestos federales ). La apatía de los contribuyentes contribuye a altos niveles de gasto público.
Como todos sabemos, el gobierno tiene una habilidad especial no solo para gastar cada dólar de impuestos que recauda, sino también para manejar grandes déficits presupuestarios. Para continuar con el argumento anterior, los críticos dicen que cuando los contribuyentes no se dan cuenta de cuánto de sus ingresos van al gobierno, no es probable que hagan la conexión entre sus ingresos y el dinero que se necesita para financiar nuevos programas gubernamentales y ampliar los existentes. Por lo tanto, es probable que respalden programas cada vez más grandes sin comprender que también están respaldando impuestos más altos. Los contribuyentes piensan que los reembolsos de impuestos son obsequios del gobierno.
No se dan cuenta de que el dinero fue suyo todo el tiempo y que han hecho un préstamo sin intereses al gobierno durante todo el año. Los contribuyentes tratan sus reembolsos como ganancias inesperadas y no usan el dinero sabiamente.
Un reembolso de impuestos no es realmente una ganancia inesperada: es dinero que ganó que debería haber tenido acceso durante el año. Pero cuando llega en una suma global en forma de reembolso de impuestos, parece una buena excusa para hacer un gasto extra. Es posible ajustar su retención para que no reciba un reembolso grande. Puede usar el dinero extra en cada cheque de pago para ayudarlo a alcanzar sus objetivos de ahorro durante todo el año. (Para más información sobre este tema, lea No desperdicie su reembolso de impuestos ). Los contribuyentes sufren costos de oportunidad por la retención.
Por ejemplo, los contribuyentes pierden el interés que podrían ganar sobre sus dólares de impuestos durante todo el año si pudieran retener el dinero hasta abril. En el transcurso de un año, y mucho menos toda una vida, este interés perdido realmente se suma. Los contribuyentes no pueden protestar negándose a pagar impuestos.
Los ciudadanos que desean retener su apoyo para ciertos tipos (o todos los tipos) de gasto público o que creen que el impuesto sobre la renta es inconstitucional pueden tener dificultades para mantener su dinero del gobierno bajo el sistema de retención de impuestos. El sistema penaliza a los asalariados.
Debido a que los impuestos no se retienen de los ingresos de inversión o del trabajo por cuenta propia (y algunos otros tipos de ingresos menos comunes), se dice que el sistema de retención penaliza a los asalariados, o aquellos cuyos impuestos se recaudan en la fuente (de cada cheque de pago). Tienen que pagar antes, lo que significa que sus costos de oportunidad del sistema de retención son más altos. El sistema impone costos a los empleadores.
Los empleadores que protestaron por la retención de impuestos en 1913 y la revocaron en 1917 tenían buenos puntos que todavía son ciertos hoy en día. Las empresas tienen que contratar personal adicional para hacer frente a la retención de impuestos y gastar tiempo y dinero en el cumplimiento de impuestos que podrían gastarse en mejorar sus negocios o pagar más a los trabajadores.
Conclusión
Es importante comprender a dónde va ese dinero que sale de su cheque de pago y por qué, después de todo, lo ganó y alguien más está decidiendo qué le sucede. En lugar de dar por sentado el sistema tributario como una forma simple de pagar sus impuestos, considere lo que realmente significa para sus finanzas.
Para más información, vea Partidos por impuestos: republicanos vs. Demócratas
