Tabla de contenido
- ¿Qué es una IRA tradicional?
- Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales
- 401 (k) u otros planes de empleador
- Distribuciones tradicionales de IRA
- IRA tradicionales versus otras IRA
¿Qué es una IRA tradicional?
Una cuenta IRA tradicional (cuenta de jubilación individual) permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. El IRS no evalúa las ganancias de capital ni los impuestos sobre los dividendos hasta que el beneficiario realice un retiro. Los contribuyentes individuales pueden contribuir con el 100% de cualquier compensación obtenida hasta un monto máximo en dólares especificado. También se pueden aplicar umbrales de ingresos. Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de los ingresos del contribuyente, el estado de presentación de impuestos y otros factores.
Los ahorradores de jubilación pueden abrir una cuenta IRA tradicional a través de su corredor (incluidos corredores en línea o robo-advisors) o asesor financiero.
Para llevar clave
- Las cuentas IRA tradicionales (cuentas de jubilación individuales) permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación donde las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta el retiro durante la jubilación. En el momento de la jubilación, los retiros se gravan al tipo impositivo actual del propietario del IRA. Las ganancias de capital o los impuestos sobre los dividendos no se evalúan. Existen límites de contribución ($ 6, 000 para 2019 y 2020 para menores de 50 años; $ 7, 000 para mayores de 50 años), y las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 72 años.
Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales
Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales
Las cuentas IRA tradicionales permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación, que puede aumentar con impuestos diferidos hasta que se produzcan retiros de jubilación (a los 59 años y medio o más) Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, poseen IRA tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión de acuerdo con las instrucciones del titular de la cuenta y en función de las ofertas disponibles.
En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien aporta $ 6, 000 a su IRA, por ejemplo, puede reclamar ese monto como una deducción en su declaración de impuestos y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no aplicará el impuesto sobre la renta a esas ganancias. Sin embargo, cuando ese individuo retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa impositiva ordinaria.
El IRS restringe la cantidad que se puede agregar a una IRA tradicional cada año, dependiendo de la edad. El límite de contribución para los años fiscales 2019 y 2020 es de $ 6, 000 para ahorradores menores de 50 años. Para las personas de 50 años o más, se aplican límites de contribución anual más altos a través de una provisión de contribución de recuperación, que permite un adicional de $ 1, 000 (o un total de $ 7, 000).
Según la Ley SECURE, aprobada en diciembre de 2019, los titulares de cuentas pueden continuar haciendo contribuciones indefinidamente a una cuenta IRA tradicional.
$ 6, 000
La cantidad máxima que un individuo menor de 50 años puede contribuir a una IRA tradicional para el año fiscal 2020 (sin cambios desde 2019).
IRA tradicionales y 401 (k) u otros planes de empleador
Cuando tiene un plan IRA tradicional y un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones IRA tradicionales que puede deducir de sus impuestos. En 2020, por ejemplo, si un contribuyente participa en un programa patrocinado por el empleador, como un programa 401 (k) o de pensión, ese individuo, que se presenta como una sola persona, solo sería elegible para tomar la deducción completa en una IRA tradicional si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) fue de $ 65, 000 o menos, o $ 104, 000 o menos si es casado que presenta una declaración conjunta. Con MAGI de $ 75, 000 para solteros y $ 124, 000 para parejas casadas, el IRS no permite deducciones. En el medio, hay una deducción parcial.
Las contribuciones a la IRA deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones). Por ejemplo, puede hacer una contribución a su IRA 2019 hasta el 15 de abril de 2020 o más tarde si solicita una extensión. Si está por encima de los límites, aún puede contribuir con ingresos después de impuestos a una IRA tradicional y aprovechar su crecimiento libre de impuestos, pero también investigue otras opciones.
El impuesto sobre la renta tendrá que pagarse en última instancia con el dinero de la IRA al momento del retiro, sujeto al nivel de impuestos de uno durante la jubilación.
Distribuciones tradicionales de IRA
Cuando recibe distribuciones de un IRA tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y lo somete al impuesto sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden tomar distribuciones a partir de los 59 años y medio. A partir de los 72 años, los titulares de cuentas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas IRA tradicionales. (Nota: establecido por la Ley SECURE, que se convirtió en ley en diciembre de 2019, el umbral de edad 72 se aplica desde 2020 en adelante. El umbral anterior de RMD de 70½ todavía se aplica si cumplió esa edad antes del 31 de diciembre de 2019).
Los fondos retirados antes de la elegibilidad para la jubilación total incurren en una multa del 10% (del monto retirado) e impuestos, a las tasas de impuestos estándar. Hay excepciones a estas sanciones para ciertas situaciones. Éstos incluyen:
- Planea usar la distribución para la compra o reconstrucción de una primera casa para usted o un miembro de la familia calificado (limitado a $ 10, 000 por vida). Usted queda discapacitado antes de que ocurra la distribución. Su beneficiario recibe los activos después de su fallecimiento. activos para gastos médicos no reembolsados. Su distribución es parte de un programa SEPP. Usted usa los activos para gastos de educación superior, o gastos incurridos por tener o adoptar un hijo. Los usa para pagar el seguro médico después de perder su trabajo. Los activos se distribuyen como resultado de un gravamen del IRS. El monto distribuido es un rendimiento de las contribuciones no deducibles. Usted está en el ejército y llamado al servicio activo durante más de 179 días.
Es importante que una persona consulte con un abogado fiscal o con el IRS para asegurarse de que los detalles de su situación califican para una exención de la multa del 10%.
IRA tradicionales versus otros tipos de IRA
Otras variantes de IRA incluyen Roth IRA, SIMPLE IRA y SEP IRA. Los dos últimos son generados por el empleador, pero las personas pueden establecer una Roth IRA si cumplen con las limitaciones de ingresos. Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor. Puede consultar algunas de las mejores opciones con la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA.
IRA Roth
A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones de Roth IRA no son deducibles de impuestos, y las distribuciones electrónicas calificadas están exentas de impuestos. Esto significa que usted contribuye a una cuenta Roth IRA usando dólares después de impuestos, pero a medida que la cuenta crece, no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de inversión. Debido a que pagó impuestos sobre sus contribuciones, en realidad puede retirarlas, sin penalización, en cualquier momento. Sin embargo, no puede retirar ganancias hasta los 59½ años de edad, sin estar sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.
Cuando se jubila, puede retirar de la cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta en sus retiros. Los Roths tampoco tienen RMD: si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las multas por no hacerlo. También puede pasar el dinero, intacto, a sus herederos, si no termina necesitando usarlo.
Las contribuciones Roth IRA para 2019 y 2020 son las mismas que para las IRA tradicionales: $ 6, 000 a menos que tenga 50 años o más y pueda calificar para la contribución de recuperación que eleva el límite a $ 7, 000. El problema: no todos califican para contribuir a una Roth IRA. Existen limitaciones de ingresos, y las contribuciones se van eliminando gradualmente a medida que aumenta su MAGI. En 2020, el rango de eliminación gradual de ingresos para contribuciones Roth para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 196, 000 a $ 206, 000; para solteros y jefes de hogar, es de $ 124, 000 a $ 139, 000. Si gana por encima de esas cantidades, no puede contribuir a un Roth en absoluto.
IRA SIMPLE y SEP
Las IRA SIMPLES y las IRA SEP son beneficios instituidos por un empleador y las personas no pueden abrirlos, aunque sí pueden ser propietarios independientes o propietarios únicos. En general, estas IRA funcionan de manera similar a las IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la correspondencia de la compañía.
Una pensión de empleado simplificada (SEP, o SEP IRA) es un plan de jubilación que un empleador o personas independientes pueden establecer. Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones hechas al plan SEP y realiza contribuciones a la SEP IRA de cada empleado elegible de forma discrecional. Básicamente, una SEP IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Un beneficio importante que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.
Una IRA SIMPLE es un plan de ahorro para la jubilación que puede ser utilizado por la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos. "SIMPLE" significa "Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados" e "IRA" significa "Cuenta de jubilación individual". Los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución opcional opcional de hasta el 3%. Los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13, 000 anuales en 2019 y $ 13, 500 en 2020; el máximo se incrementa periódicamente para contabilizar la inflación. Los ahorradores de jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 3, 000, elevando su máximo anual a $ 16, 000 $ 16, 500 en 2020.
