¿Qué es el recibo de confianza?
Un recibo de fideicomiso es un aviso de la liberación de la mercancía a un comprador por parte de un banco, y el banco retiene el título de propiedad de los activos liberados. En un acuerdo que implica un recibo de fideicomiso, el banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador puede mantener la mercancía en fideicomiso para el banco, con fines de fabricación o ventas.
Para llevar clave
- Un recibo del fideicomiso es un aviso de la liberación de la mercancía a un comprador por parte de un banco, y el banco retiene el título de propiedad de los activos liberados. En un acuerdo que involucra un recibo del fideicomiso, el banco sigue siendo el propietario de la mercancía, pero el comprador se le permite mantener la mercancía en fideicomiso para el banco, para fines de fabricación o venta. El recibo del fideicomiso sirve como un pagaré para el banco de que el monto del préstamo se pagará con la venta de los bienes.
Cómo funcionan los recibos de confianza
Un recibo de fideicomiso es un documento financiero atendido por un banco y una empresa que ha recibido la entrega de bienes pero que no puede pagar la compra hasta que se vende el inventario. En la mayoría de los casos, el flujo de caja y el capital de trabajo de la compañía pueden estar vinculados a otros proyectos y operaciones comerciales.
En el curso normal de la gestión de un negocio comercial, las empresas compran bienes para sus inventarios a vendedores o mayoristas para revenderlos a los consumidores o para fabricar bienes. Estos bienes pueden comprarse localmente o importarse de otras compañías. Cuando estas empresas reciben la mercancía, el vendedor o el exportador también les factura por los bienes comprados. En el caso de que la empresa no tenga el efectivo requerido para liquidar la factura, puede obtener financiamiento de un banco a través de un recibo de fideicomiso.
El recibo del fideicomiso sirve como un pagaré al banco de que el monto del préstamo se pagará con la venta de los bienes. El banco paga al exportador por su cuenta o emite al vendedor (o al banco del vendedor) una carta de crédito que garantiza el pago de la mercancía. El prestamista, sin embargo, retiene el título de la mercancía como garantía. Se requiere que el cliente o prestatario mantenga los bienes separados de su otro inventario y, en efecto, mantiene y vende los bienes como fideicomisario del banco.
Aunque el banco tiene un interés de seguridad en los bienes bajo los términos estándar de un recibo de fideicomiso, el cliente toma posesión de los bienes y puede hacer lo que quiera con ellos siempre que no viole los términos de su contrato con el banco. Si decide rescindir el interés de seguridad del banco y vincularlo al inventario, puede presentar el monto adelantado de los bienes, lo que le otorga la propiedad total de los bienes.
Consideraciones Especiales
Extender el financiamiento a corto plazo a través de un recibo de fideicomiso requiere que el cliente o prestatario esté al día con el banco. El banco y el cliente también tienen que aceptar los términos del recibo del fideicomiso, incluidas las condiciones como la fecha de vencimiento, el cargo por intereses y el monto de financiamiento.
Las fechas de vencimiento de los recibos de fideicomiso son a corto plazo y varían de 30 a 180 días. En el momento del vencimiento, el cliente debe pagar el préstamo al prestamista con los intereses estipulados en los términos del recibo del fideicomiso. El banco debe pagarse en el momento del vencimiento o después de la venta de los bienes, lo que ocurra antes. Si después de la fecha de vencimiento, el banco no ha recibido ningún pago o el negocio no paga sus anticipos, el banco podría recuperar y deshacerse de la mercancía.
Bajo una transacción típica de recibo de fideicomiso, el negocio tiene poco o nada de sus propios activos invertidos en los bienes particulares financiados. El banco asume la mayoría del riesgo de crédito prevalente en la transacción. El negocio mantiene las ganancias obtenidas de la reventa de los bienes, pero también asume el riesgo comercial.
Si los bienes se dañan, se pierden o se deterioran en calidad o valor, la pérdida es únicamente la carga del negocio y sigue siendo responsable de devolver el monto total del préstamo al banco. Además, cualquier gasto comercial (como costos de fabricación, flete, cuotas personalizadas, almacenamiento, etc.) es responsabilidad de la empresa, no de la institución de crédito.
