¿Qué es el efectivo sin restricciones?
El efectivo no restringido se refiere a las reservas monetarias que no están vinculadas a un uso particular. El efectivo sin restricciones se puede usar para cualquier propósito, ya que no está destinado a un uso específico y es extremadamente líquido. A menudo, para cumplir con los convenios de deuda, las empresas tendrán que mantener un cierto nivel de efectivo en sus balances: el monto que excede los requisitos se conoce como efectivo sin restricciones.
El efectivo no restringido es parte de los fondos líquidos de una organización. Los fondos líquidos de una organización incluyen efectivo restringido, efectivo no restringido, equivalentes de efectivo, inversiones no restringidas a corto plazo (ST), más capacidad neta de endeudamiento a corto plazo.
DESMONTAJE Efectivo sin restricciones
El efectivo y sus equivalentes representan el dinero que una organización puede gastar ahora, ya que son activos fácilmente disponibles para su uso. Para gastar más que eso, una empresa tendrá que asumir un mayor nivel de pasivos mediante préstamos, como préstamos o cuentas por cobrar. Para algunas organizaciones con un patrón variable de flujo de efectivo, como las organizaciones sin fines de lucro, el efectivo sin restricciones puede mantener las operaciones activas incluso cuando las fuentes de financiamiento se agotan.
Ejemplo de efectivo sin restricciones
Por ejemplo, XYZ Corporation crea widgets. Recientemente emitieron deuda para recaudar capital para un nuevo widget de prensa. El convenio de deuda que rodea el nuevo problema especifica que XYZ Corporation tiene que mantener $ 300 millones en efectivo a la mano en todo momento. El efectivo especificado por el convenio de deuda es efectivo restringido. Efectivo XYZ Corporation tiene en los libros más allá de los $ 300 millones y más allá de lo que está comprometido con otros proyectos es efectivo sin restricciones.
