¿Qué es una deducción de plan de ahorro de jubilación registrado (RRSP)?
Una deducción de plan de ahorro para la jubilación registrada es la cantidad máxima que un contribuyente canadiense puede contribuir anualmente a un plan de ahorro y deducir de los ingresos imponibles de ese año.
En general, el monto es del 18% de los ingresos ganados por el contribuyente del año anterior, hasta un límite anual. Para el año fiscal 2019, el límite de RRSP es de $ 26, 500. Para 2020 se eleva a $ 27, 230, y para 2021 a $ 27, 830.
El límite de contribución de un individuo se puede determinar completando el Formulario T1028, que está disponible en línea.
Comprensión de la deducción de RRSP
Cualquiera puede, por supuesto, contribuir menos que el máximo permitido. Como se trata de una deducción de la renta imponible, lo mejor para el contribuyente es ahorrar el máximo para minimizar la cantidad de renta sujeta al impuesto sobre la renta personal.
Para llevar clave
- Una deducción RRSP es la cantidad máxima que un contribuyente puede invertir en una cuenta de jubilación y deducir del impuesto sobre la renta de ese año. En general, el máximo es el 18% de los ingresos ganados del año anterior, con un límite que se revisa anualmente. Los contribuyentes pueden contribuir menos que el máximo, pero les conviene aprovechar la exención fiscal más alta.
Cómo funciona un RRSP
Un contribuyente canadiense puede establecer un plan de ahorro de jubilación registrado a través de una institución financiera como un banco, cooperativa de crédito, fideicomiso o compañía de seguros. La institución financiera asesora a sus clientes sobre los tipos de RRSP y las inversiones que están disponibles.
Las personas casadas, en particular, tienen que tomar decisiones. Un sitio del gobierno canadiense señala que las parejas pueden establecer un RRSP de cónyuge o pareja de hecho para garantizar que sus ingresos de jubilación se dividan de manera equitativa entre ambos socios.
Un RRSP autodirigido permite a un inversor tomar sus propias decisiones de inversión, comprando y vendiendo a voluntad.
El mayor beneficio se logra si el socio de mayores ingresos contribuye para el socio de bajos ingresos. En ese caso, el contribuyente obtendrá el beneficio inmediato de la deducción de impuestos por las contribuciones de ese año. Pero el beneficiario, que probablemente esté en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, recibirá el ingreso y lo informará.
Otras opciones
En general, el dinero que invierte en su cuenta RRSP y los rendimientos de esa inversión están diferidos de impuestos hasta que lo cobra, realiza un retiro o recibe un pago del plan. En la mayoría de los casos, eso debería ser después de que se jubile.
Bloqueado o desbloqueado
Los planes RRSP pueden estar bloqueados o no bloqueados.
El plan de jubilación bloqueado, o LIRA, es similar a una compañía o plan de pensiones del gobierno. Solo el empleador puede aportar dinero a la cuenta. No se permiten retiros antes de la jubilación, y los retiros después de la jubilación se pagan en cuotas regulares, como una anualidad. (Algunas provincias permiten algunos retiros por dificultades económicas).
Un plan desbloqueado permite retiros en cualquier momento, con la advertencia de que deberá los impuestos sobre la renta en ese año fiscal.
En cualquier caso, las contribuciones RRSP se realizan directamente al emisor RRSP.
