Las personas que se beneficiaron de sus inversiones en criptomonedas tendrán un nuevo desafío para navegar pronto: el IRS y los impuestos.
Si bien las autoridades monetarias del mundo real pueden tener dificultades para regular las criptomonedas, eso no impide que las autoridades fiscales analicen e intenten gravar a las personas que obtuvieron grandes ganancias con el comercio, las inversiones y las transacciones de criptomonedas.
Por anónimo que sea el mercado de las criptomonedas, si ha obtenido beneficios de los grandes picos en sus valoraciones, entonces el Tío Sam puede estar llamando a su puerta pronto para recaudar una parte significativa de sus ganancias en forma de impuestos.
El IRS quiere gravar sus ganancias de Bitcoin
A fines de 2016, el IRS ordenó a Coinbase, uno de los intercambios de criptomonedas más grandes del mundo, que entregara datos relacionados con las transacciones de más de 14, 000 de sus clientes involucrados en la compra, venta, envío o recepción de más de $ 20, 000 en bitcoins (BTC) Entre 2013 y 2015.
En febrero de 2018, Coinbase reveló que "ha notificado a un grupo de aproximadamente 13, 000 clientes sobre una citación del IRS con respecto a sus cuentas de Coinbase". (Para más información, consulte IRS ordena a Coinbase entregar datos de usuario).
El desarrollo ha enviado escalofríos a cientos de comerciantes de criptomonedas, inversores y usuarios, que ahora no están seguros de sus obligaciones tributarias pendientes, además de posibles multas, intereses y otros cargos vinculados a sus transacciones de moneda virtual anteriores.
Subinforme de ganancias criptográficas
El mes pasado, un servicio de puntaje crediticio llamado Credit Karma informó que "menos de 100 personas han reportado ganancias de las inversiones en criptomonedas de los 250, 000 estadounidenses que ya presentaron sus declaraciones de impuestos federales este año".
El IRS parece estar apretando las garras para atrapar a los morosos que están perdiendo el pago de sus impuestos sobre esas ganancias. Los foros en línea como Reddit están llenos de publicaciones que citan posibles escenarios de inversores preocupados por las obligaciones tributarias pendientes por sus transacciones pasadas en criptomonedas, que ahora pueden dejarlos más pobres.
"Para los estadounidenses, no hay almuerzo gratis. Si eres más rico mañana de lo que eras hoy, es probable que tengas cierta carga impositiva asociada con eso", dijo Ryan Losi, contador público certificado y vicepresidente ejecutivo de la firma de contabilidad de Virginia. PIASCIK, le dijo a CNBC.
El IRS observa ofertas de criptomonedas
En 2014, el IRS emitió instrucciones claras de que considera la moneda virtual como "propiedad" para fines de impuestos federales. Las tenencias de criptomonedas "NO se tratan como moneda que pueda generar ganancias o pérdidas en moneda extranjera para fines de impuestos federales de los Estados Unidos".
Esencialmente, cualquier trato que un individuo realice en fichas como bitcoins, como comprar / vender bitcoins usando monedas fiduciarias, o recibirlos a cambio de bienes y servicios, o pagar un café o una computadora portátil en bitcoins, constituirá una transacción sujeta a impuestos. Es responsabilidad del individuo calcular cualquier posible apreciación en la valoración de la moneda virtual entre su compra (recepción) y su venta (gasto).
Posibles tasas impositivas y otros gastos
El IRS informa que para las monedas recibidas como pago por la entrega de bienes y servicios, el valor justo de mercado equivalente en dólares estadounidenses debe usarse para calcular el ingreso bruto del destinatario.
El uso de tenencias de ryptocurrency para la venta o el intercambio de otra propiedad puede conducir a una ganancia o pérdida. El IRS establece que "el carácter de la ganancia o pérdida generalmente depende de si la moneda virtual es un activo de capital en manos del contribuyente".
CNBC agrega además que si tiene monedas virtuales durante menos de un año, se gravará como ingreso ordinario. Sin embargo, si su período de tenencia es más de un año, se gravará como ganancias de capital que podrían atraer una tasa impositiva en cualquier lugar en el rango de cero a 20 por ciento.
Agregue a esto las diversas tarifas de transacción para negociar en criptomonedas y las tarifas de contabilidad, el total de impuestos y gastos asociados puede aumentar a una cantidad alta, dejando pocas ganancias netas para los valientes que se lanzaron a invertir en criptomonedas en el pasado.
Tributación para mineros e independientes
La actividad de la criptomoneda minera se considera un caso especial en el que un individuo "autónomo" recibe criptomonedas por su trabajo minero. Se espera que informen el valor justo de mercado en dólares estadounidenses de las monedas el día del recibo y se tratará como ingreso bruto. Si la minería "constituye un comercio o negocio", el minero puede estar sujeto al pago del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Otros trabajadores o contratistas independientes que reciben bitcoins por su trabajo deben tratarlo como un ingreso bruto y pagar impuestos por cuenta propia sobre el mismo.
Mantenimiento de registros
Los corredores e intercambios que brindan servicios de transacciones de criptomonedas actualmente no tienen la obligación de proporcionar específicamente informes de impuestos a las personas para sus actividades comerciales. Sin embargo, el intercambio como Coinbase proporciona un informe de "base de costo para impuestos", que puede usarse para calcular la ganancia / pérdida neta.
Al final, la responsabilidad recae en el individuo para mantener registros y calcular y presentar sus impuestos. Si no puede demostrar que compró un bitcoin por $ 5, 000 en el pasado, se supondrá que sus tenencias imponibles tienen un valor total según la valoración actual.
Penalidad por incumplimiento
Con base en la no presentación de informes o la subdeclaración de ingresos de diferentes fuentes, las normas del IRS prevén una multa por incumplimiento de pago por retraso en el pago del 0.5 por ciento del monto del impuesto no pagado por mes, que comienza desde el mes en que el impuesto monto adeudado. Aunque está limitado a un máximo del 25 por ciento de los impuestos no pagados, sigue siendo una cifra alta.
Además de eso, hay una segunda penalización que es por presentación tardía. Es alrededor del 5 por ciento de los impuestos no pagados por cada mes a partir del mes en que se adeuda el impuesto.
Entonces, puede haber un pago de intereses debido a esta presentación tardía y pagos atrasados. Para evitar posibles multas y cargos, el IRS aconseja a las personas, en general, que "presenten incluso si no pueden pagar".
Pérdidas de reserva en criptomonedas
Si bien la mayoría de 2017 vio altas valoraciones para las criptomonedas, hay participantes que compraron a precios altísimos y terminaron perdiendo reservas.
NY Times informa que, de forma similar a las reglas impositivas para el mercado de valores, las pérdidas de criptomonedas pueden usarse para compensar las ganancias de capital, sujetas a ciertas reglas, y las pérdidas que no se usan para compensar las ganancias pueden deducirse, hasta $ 3, 000, de otros tipos de ingresos ". Las normas fiscales permiten que las pérdidas se transfieran a años futuros.
¿Donar Bitcoins para reducir las obligaciones fiscales?
Un fondo asesorado por donantes como Fidelity Charitable recibió alrededor de $ 22 millones el año pasado en bitcoins. Al recibirlo, inmediatamente vende los que están en el intercambio de Coinbase, y el monto en dólares recibido se invierte según la elección de la parte donante. El donante se beneficia al recibir una deducción de impuestos en el mismo año de la donación.
Sin embargo, el escenario es un poco confuso con respecto a las donaciones de criptomonedas, ya que las reglas establecen que solo las personas que detallan sus declaraciones de impuestos califican para deducir sus contribuciones caritativas. El nuevo código tributario deja paso a un menor número de personas que detallan sus artículos, lo que indica que las donaciones de criptomonedas pueden no permitir una reducción en la responsabilidad tributaria en el futuro.
La línea de fondo
Un proyecto de ley bipartidista llamado Ley de equidad fiscal de criptomonedas se presentó en el Congreso a fines de 2017, que propone eximir de impuestos hasta $ 600 en transacciones de bitcoin. Todavía puede necesitar tiempo para materializarse en una ley que permita claridad y exención para los jugadores más pequeños.
Con la reciente acción de búsqueda de detalles por parte del IRS sobre los clientes de Coinbase, la bola de recaudación de impuestos ha comenzado a rodar. Aunque se están planteando preguntas sobre tales acciones como una violación de la privacidad, que es la característica intrínseca del mundo anónimo y descentralizado de la criptomoneda, los impuestos son un mal necesario. Cuanto antes las autoridades redacten reglas claras sobre los impuestos a las criptomonedas, mejor será para todas las partes. (Para obtener más información, consulte la Guía de impuestos de Bitcoin: una introducción).
