Los riesgos de las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Aquellos que poseen una cuenta de jubilación individual (IRA) con impuestos diferidos u otro tipo de cuenta de jubilación deben retirar un monto mínimo de esa cuenta a partir de los 70½ años de edad. Si el titular de la cuenta no toma a tiempo una cantidad llamada distribución mínima requerida (RMD), y en la cantidad correcta, puede haber una multa. Por cada dólar no retirado, el IRS cobrará un impuesto de penalización del 50%.
Para llevar clave
- Los propietarios de una cuenta IRA con impuestos diferidos u otro tipo de cuenta de jubilación deben retirar un monto mínimo de esa cuenta a partir de los 70½ años de edad para evitar un impuesto de penalización. solicitar, o, si heredaron una cuenta de jubilación de un propietario que murió antes de su RBD, pueden cambiar a la regla de los cinco años y retirar el saldo total de la cuenta antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año de la jubilación falleció el propietario de la cuenta. Puede que no sea práctico cambiar a la regla de los cinco años únicamente porque se perdió el plazo de RMD.
Pasos para resolver retiros perdidos
Las cuentas de jubilación son conocidas por sus beneficios fiscales, como el efecto compuesto del crecimiento con impuestos diferidos. Sin embargo, los propietarios y beneficiarios de cuentas IRA tradicionales, SEP y SIMPLE, planes calificados y cuentas 403 (b) deben cumplir con la fecha límite para tomar su RMD. Si por alguna razón no cumple con su fecha límite, debe seguir algunos pasos.
Paso 1: pagar el impuesto al consumo
El impuesto al consumo adeudado debe declararse en el Formulario 5329 del IRS y en el Formulario 1040 del IRS (su declaración de impuestos). Las instrucciones paso a paso en el sitio web del IRS lo ayudarán a calcular el impuesto al consumo adeudado.
Sin embargo, si al cumplir con ciertas excepciones no está obligado a presentar una declaración de impuestos como se explica en las instrucciones para presentar el Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR, debe presentar el Formulario 5329 por sí mismo y pagar el impuesto especial adeudado. Complete el formulario con la información solicitada y adjunte su cheque o giro postal pagadero al Tesoro de los Estados Unidos. En el cheque escriba su número de Seguro Social, el año fiscal actual y el "Formulario 5329".
Paso 2. Solicitar una exención
Paso 3: retirar el saldo total
Si bien la penalización de impuestos especiales generalmente se aplicará si no retiró el monto de RMD a tiempo, la multa puede ser eliminada si cambia a la regla de los cinco años y retira el saldo total de la cuenta antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año falleció el titular de la cuenta de jubilación. Veamos el siguiente ejemplo:
En 2018, John heredó un IRA de su hermano Ron, quien murió a los 65 años. Desde que Ron murió antes de su RBD, John tiene dos opciones para distribuir el saldo de IRA:
- John puede distribuir los activos por encima de su esperanza de vida. Para la mayoría de los documentos del plan IRA, esta es la opción predeterminada y es consistente con las disposiciones de las regulaciones de RMD. John puede distribuir los activos antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año en que murió Ron.
John elige la opción de esperanza de vida. El RMD para 2019 es de $ 10, 000, pero John no retira ninguna cantidad antes del 31 de diciembre de 2019. Si John quiere continuar usando el método de esperanza de vida, tendrá que pagar al IRS un impuesto especial de $ 5, 000 y debe presentar el Formulario 5329 Puede solicitar una exención si considera que la falla se debe a una causa razonable. Sin embargo, John recibirá una exención automática de la multa si retira el saldo de la cuenta antes del 31 de diciembre de 2018, el quinto año de RMD después del año en que murió Ron.
Puede que no sea práctico cambiar a la regla de los cinco años únicamente porque no cumplió con la fecha límite de RMD. Un profesional financiero competente puede ayudarlo a determinar el mejor curso de acción. Por ejemplo, si es más financieramente sólido para usted pagar el impuesto al consumo para continuar disfrutando de un crecimiento con impuestos diferidos o sin impuestos en el caso de una cuenta Roth IRA, o si tiene más sentido aceptar la exención y distribuir los activos dentro del período de cinco años.
Línea de fondo
Perder el plazo de RMD puede ser frustrante y costoso. Para asegurarse de que no suceda, tome las medidas necesarias para asegurarse de que su distribución se realice en la fecha límite aplicable. Esto incluye hacer arreglos con su custodio para que se realicen retiros sistemáticos o automáticos en una fecha predeterminada. Envíe sus solicitudes de retiro al menos dos meses antes de la fecha límite y verifique sus estados de cuenta para asegurarse de que se haya distribuido la cantidad correcta de su cuenta.
El envío temprano de sus solicitudes permite suficiente tiempo para realizar los ajustes necesarios. Hable con su institución financiera sobre otras formas en que puede ayudarlo a satisfacer sus requisitos de RMD.
