Si su empleador ofrece un plan 401 (k), puede ser una de las formas más fáciles y efectivas de ahorrar para su jubilación. Pero si bien una ventaja importante de los planes 401 (k) es que le permiten depositar automáticamente una parte de su pago en su cuenta, existen algunos límites sobre cuánto puede contribuir.
Cada año, generalmente en octubre o noviembre, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) revisa y, a veces, ajusta los límites máximos de contribución para los planes 401 (k), las cuentas individuales de jubilación (IRA) y otros vehículos de ahorro para la jubilación. El IRS actualizó los límites de contribución para los planes 401 (k) en 2020 el 6 de noviembre de 2019, aumentando la contribución de los empleados de $ 19, 000 a $ 19, 500.
Para llevar clave
- Los empleados pueden contribuir hasta $ 19, 000 a su plan 401 (k) para 2019. Para 2020, los empleados pueden contribuir hasta $ 19, 500. Cualquier persona de 50 años o más es elegible para una contribución adicional de $ 6, 000 en 2019 y $ 6, 500 en 2020. Los empleadores también pueden contribuir, pero hay un límite de $ 56, 000 en las contribuciones combinadas de empleadores y empleados para 2019 ($ 62, 000 si es elegible para una contribución de recuperación). En 2020, ese límite combinado sube a $ 57, 000— $ 63, 500 con la contribución de recuperación.
Otros aumentos importantes que se aplican, a partir de 2020:
- La contribución de recuperación aumenta a $ 6, 500. El límite de las contribuciones combinadas de empleador / empleado aumenta a $ 57, 000. (Agregue una contribución para ponerse al día y el límite se convierte en $ 63, 500).
Ahora centrémonos en 2019 y veamos esta información con más detalle.
Límites básicos para 2019
El límite básico de contribución de los empleados para 2019 es de $ 19, 000, frente a $ 18, 500 en 2018. El límite de $ 19, 000 incluye todos los aplazamientos salariales electivos de los empleados, así como cualquier contribución después de impuestos realizada a una cuenta Roth designada dentro de su 401 (k) o una Roth especial Plan 401 (k). Los mismos límites de contribución se aplican a los planes 403 (b) y la mayoría de los planes 457, así como al Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal.
Para alentar a los trabajadores que se acercan a la jubilación a acelerar su ahorro, el IRS permite que los participantes 401 (k) de 50 años o más hagan contribuciones adicionales más allá del límite de contribución estándar. Si tiene 50 años o más, puede obtener una captura adicional de $ 6, 000 -aporte, por un total de $ 25, 000. La cifra de recuperación de $ 6, 000 no ha cambiado desde 2018.
Contribuciones del empleador
Otro gran beneficio de participar en un plan 401 (k) es que su empleador también puede contribuir a él. Muchos empleadores igualan las contribuciones de los empleados al agregar, por ejemplo, 50 centavos o $ 1 por cada dólar que el empleado aporta. Los empleadores también pueden hacer contribuciones electivas independientemente de cuánto o poco contribuya el empleado, hasta ciertos límites. El límite general de las contribuciones totales del empleador y de los empleados para 2019 es de $ 56, 000, o el 100% de la compensación del empleado (sujeto a un máximo de $ 280, 000), lo que sea menor. Para los trabajadores de 50 años en adelante, el límite es de $ 62, 000 ($ 56, 000 más los $ 6, 000 contribución de recuperación).
Dependiendo de su edad y nivel de compensación, puede estar sujeto a límites diferentes a los de sus compañeros de trabajo.
Límites para empleados altamente remunerados
Los límites de un vistazo
Este cuadro de la Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos resume las reglas para los planes de contribución definida (401 (k), 403 (b) y la mayoría de los planes 457) en 2019 y 2020.
| Límites definidos del plan de contribución | 2019 | 2020 | Cambio |
|---|---|---|---|
| Máximo aplazamiento electivo de los empleados | $ 19, 000 | $ 19, 500 | + $ 500 |
| Contribución de recuperación del empleado (si tiene 50 años o más para fin de año) * | $ 6, 000 | $ 6, 500 | + $ 500 |
| Contribución definida límite máximo, todas las fuentes | $ 56, 000 | $ 57, 000 | + $ 1, 000 |
| Límite máximo de contribución definida (si tiene 50 años o más al final del año); contribución máxima a todas las fuentes, más puesta al día | $ 62, 000 | $ 63, 500 | + $ 1, 500 |
| Límite de compensación de empleados para calcular contribuciones | $ 280, 000 | $ 285, 000 | + $ 5, 000 |
| Umbral de compensación del empleado clave para pruebas de no discriminación | $ 180, 000 | $ 180, 000 | ninguna |
| Umbral de empleados altamente compensados para pruebas de no discriminación | $ 125, 000 | $ 125, 000 | ninguna |
* El límite de contribución para ponerse al día para los participantes de 50 años o más se aplica desde el comienzo del año a aquellos que cumplen 50 años en cualquier momento durante el año. (Si nació en la víspera de Año Nuevo, aún puede tomarlo).
Fuentes del artículo
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Servicio de ingresos internos. "El límite de contribución 401 (k) aumenta a $ 19, 000 para 2019; el límite de IRA aumenta a $ 6, 000". Accedido el 27 de septiembre de 2019.
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Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos. "Límites del plan de contribución definida para 2019". Accedido el 27 de septiembre de 2019.
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