¿Qué es un plan 403 (b)?
Un plan 403 (b) (escrito de diversas maneras como un plan 403b o 403b) es una cuenta de jubilación para ciertos empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Los participantes incluyen maestros, administradores escolares, profesores, empleados del gobierno, enfermeras, médicos y bibliotecarios. Los ministros religiosos también pueden participar en estos planes. Sin embargo, tenga en cuenta que hay un tipo de plan especial, un 403 (b) (9), diseñado específicamente para empleados de instituciones religiosas.
Para llevar clave
- Los 403 (b) se parecen a los 401 (k), pero atienden a empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos en lugar de a trabajadores del sector privado. de sus fondos y la capacidad de realizar contribuciones adicionales para ponerse al día. Sin embargo, las opciones de inversión pueden estar más limitadas con un 403 (b), y algunas cuentas ofrecen menos protección contra los acreedores que las 401 (k) s.
Comprender el Plan 403 (b)
Las características y ventajas de un plan 403 (b) son muy similares a las que se encuentran en un plan 401 (k). Ambos tienen los mismos límites básicos de contribución: $ 19, 500 en 2020. La combinación de las contribuciones de los empleados y del empleador se limita a $ 57, 000 en 2020 ($ 56, 000 en 2019) o el 100% del salario anual más reciente del empleado. Ambos también ofrecen Roth opciones y requieren que los participantes alcancen la edad de 59½ años para retirar fondos sin incurrir en una multa. Al igual que un plan 401 (k), el plan 403 (b) ofrece contribuciones de recuperación de $ 6, 500 para los mayores de 50 años ($ 6, 000 en 2019). También ofrece un plan especial para aquellos con 15 o más años de servicio con el mismo empleador (ver más abajo).
Aunque no es muy común, su situación laboral podría terminar dándole acceso a un plan 401 (k) y 403 (b). En estos casos, los empleados pueden contribuir a ambas cuentas. Sin embargo, su contribución agregada a ambos planes no puede superar el límite de $ 19, 500 ($ 19, 000 en 2019), sin contar ninguna contribución de recuperación 401 (k).
Plan 403 (b)
Beneficios de un plan de jubilación 403 (b)
Las ganancias y los rendimientos de los montos en un plan 403 (b) regular se difieren en impuestos hasta que se retiren. Los ingresos y los retornos en montos en un Roth 403 (b) se difieren en impuestos si los retiros son distribuciones calificadas.
Los empleados con un 403 (b) también pueden ser elegibles para contribuciones de contrapartida, cuya provisión varía según el empleador. Los planes que no ofrecen dichas contrapartidas del empleador privan a los empleados del dinero esencialmente gratuito que proporcionan, pero pueden dar lugar a un menor cliente. costos. Esos 403 (b) que carecen de contribuciones equivalentes no están obligados a cumplir con las onerosas reglas de supervisión de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA), lo que significa que sus honorarios administrativos pueden ser más bajos que para 401 (k) u otros fondos sujetos a mayor supervisión. (Sin embargo, el estado de no ERISA también viene con algunos posibles inconvenientes para los titulares de cuentas, como se indica a continuación).
Muchos planes 403 (b) otorgan fondos durante un período más corto que 401 (k) s, y algunos incluso permiten la adquisición inmediata de fondos, lo que rara vez hacen los 401 (k). Además, si un empleado tiene 15 o más años de servicio con ciertas organizaciones sin fines de lucro o agencias gubernamentales, puede hacer contribuciones adicionales para ponerse al día con un plan 403 (b) que aquellos que tienen un plan 401 (k) no pueden. Según esta disposición, puede contribuir $ 3, 000 adicionales al año hasta un límite de por vida de $ 15, 000. Y a diferencia de las disposiciones habituales para ponerse al día con el plan de jubilación, no tiene que tener 50 años o más para aprovechar esto, pero sí debe haber trabajado para el mismo empleador elegible durante los 15 años completos.
Los planes 403 (b) están exentos de pruebas de no discriminación, que tienen como objetivo garantizar que los empleados de nivel gerencial o altamente remunerados no obtengan desproporcionadamente más beneficios de un plan de jubilación que otros trabajadores.
Desventajas de un plan 403 (b)
Al igual que con un plan 401 (k), los fondos retirados de un plan 403 (b) antes de los 59 años y medio de edad están sujetos a una multa impositiva del 10%, aunque puede evitar la multa bajo ciertas circunstancias, como separarse de un empleador a los 55 años o más., necesita pagar un gasto médico calificado o quedar discapacitado.
Un 403 (b) puede ofrecer una opción más limitada de inversiones que los otros tipos de planes de jubilación. La razón: 401 (k) s tienden a ser administradas por compañías de fondos mutuos y, por lo tanto, ofrecen una variedad de opciones de inversión diversas y versátiles. La mayoría de los planes 403 (b) ahora también ofrecen opciones de fondos mutuos, aunque dentro de un contrato de anualidad variable en la mayoría de los casos. Sin embargo, los contratos fijos y variables y los fondos mutuos son los únicos tipos de inversiones permitidas dentro de estos planes; otros valores, como acciones y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT), están prohibidos.
La presencia de una opción de inversión que 403 (b) s El favor es, en el mejor de los casos, una bendición mixta. Cuando se inventó el 403 (b) en 1958, se conocía como una anualidad protegida de impuestos. Si bien los tiempos han cambiado, y los planes 403 (b) ahora pueden ofrecer fondos mutuos, como se señaló, muchos aún enfatizan las anualidades. Estas inversiones tienen algunas ventajas, pero los asesores financieros a menudo recomiendan no invertir en anualidades en un plan 403 (b) y otros planes de inversión con impuestos diferidos por una variedad de razones.
Tenga en cuenta que los 403 (b) que no cuentan con la protección ERISA, como suele ser el caso para aquellos que carecen de igualación del empleador, pueden carecer del mismo nivel de protección de los acreedores que los tipos que requieren el cumplimiento de ERISA, incluidos los 401 (k). Si corre el riesgo de que los acreedores lo persigan, hable con un abogado local que comprenda los matices de su estado. Las leyes pueden ser complejas.
Otras desventajas de no ERISA 403 (b) s incluyen su exención de las pruebas de no discriminación. Realizada anualmente, esta prueba está diseñada para evitar que los empleados de nivel gerencial o altamente compensados reciban una cantidad desproporcionada de beneficios de un plan determinado. Además, la falta de protección ERISA significa que el plan no tiene que seguir los estándares ERISA para garantizar la seguridad del plan.
