¿Qué es un plan 457?
Los planes 457 son planes de jubilación de compensación diferida, no calificados, con ventajas impositivas, ofrecidos por el gobierno estatal, local y algunos empleadores sin fines de lucro. Los participantes elegibles pueden realizar contribuciones de aplazamiento salarial, depositando dinero antes de impuestos que se permite acumular sin pagar impuestos hasta que se retire.
Cómo funciona un plan 457
Los planes 457 son similares en naturaleza al 401 (k) Los planes, solo en lugar de ser ofrecidos a los empleados de compañías con fines de lucro, atienden a los trabajadores públicos estatales y locales, junto con ejecutivos altamente remunerados en ciertas organizaciones sin fines de lucro, como organizaciones benéficas.
Los participantes de estos planes de contribución definida reservan un porcentaje de su salario para la jubilación. Estos fondos se transfieren a la cuenta de jubilación, donde crecen en valor sin ser gravados.
Hay dos tipos de planes 457:
- 457 (b): este es el plan 457 más común y se ofrece a los empleados del gobierno estatal y local. 457 (f): un plan ofrecido al gobierno altamente remunerado y a empleados no gubernamentales seleccionados. (Para obtener más información sobre los planes de jubilación menos conocidos, consulte: 5 Planes de jubilación y planes de beneficios menos conocidos).
Los empleados pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre que no supere el límite de dólares aplicable para el año. Si el plan no cumple con los requisitos legales, los activos pueden estar sujetos a reglas diferentes.
Para llevar clave
- Los planes 457 son planes de jubilación de empleados con ventajas impositivas aprobados por el IRS. Los ofrecen el gobierno estatal, local y algunos empleadores sin fines de lucro. Los participantes pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el límite de dólares aplicable para el año. Los intereses y las ganancias generadas por el plan no se gravan hasta que se retiren los fondos.
Contribuciones del plan 457 (b)
A partir de 2020, los empleados pueden contribuir hasta $ 19, 500 por año, un ligero aumento en el límite de 2019 de $ 19, 000. En algunos casos, los trabajadores pueden contribuir aún más.
Por ejemplo, si un empleador permite contribuciones para ponerse al día, los trabajadores mayores de 50 años pueden contribuir $ 6, 500 adicionales, haciendo que su límite máximo de contribución sea $ 26, 000 ($ 19, 500 + $ 6, 500).
Los planes 457 (b) también cuentan con una disposición de "recuperación de doble límite". Esto está diseñado para permitir a los participantes que están a punto de jubilarse compensar los años en los que no contribuyeron al plan, pero fueron elegibles para hacerlo. En este caso, los empleados que están dentro de los tres años de la edad de jubilación (como se especifica en su plan), pueden contribuir con $ 39, 000, el doble del límite de contribución anual.
Importante
En ciertas circunstancias, un participante del plan 457 puede contribuir hasta $ 39, 000 a su plan en un año.
Una característica menos conocida del plan 457 (b) es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) también permite transferencias de contribuciones no utilizadas para los empleados que no usan la opción de recuperación de 50 años o más. Por ejemplo, si un empleado contribuye $ 12, 000 a su plan 457 (b) en el año 1, el límite máximo de contribución para el año 2 es $ 27, 000 ($ 7, 500 + $ 19, 500).
Perspectiva del asesor
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
Los planes 457 pagan impuestos como ingresos similares a 401 (k) o 403 (b) cuando se toman distribuciones. La única diferencia es que no hay penalizaciones por retiro y que son los únicos planes sin penalizaciones por retiro anticipado. Pero también tiene la opción de transferir los activos en una transferencia de IRA. De esta forma, puede controlar mejor las distribuciones y solo tomarlas cuando sea necesario. Por lo tanto, si toma el monto total como una suma global, el monto total se agrega a sus ingresos y puede empujarlo a un nivel impositivo más alto. Con la ruta de reinversión, podría sacar un poco este año, y así sucesivamente según sea necesario, controlando así mejor sus impuestos. Y aunque permanece dentro del IRA, continúa creciendo con impuestos diferidos y está protegido de los acreedores.
Ventajas de un plan 457 (b)
Las contribuciones se toman de los cheques de pago antes de impuestos, lo que resulta en una menor renta imponible. Por ejemplo, si Tim ganaba $ 4, 000 por mes y contribuía con $ 700 a su plan 457 (b), su ingreso imponible para el mes es de $ 3, 300.
Los empleados también tienen la opción de invertir sus contribuciones en una selección de fondos mutuos. Es importante destacar que los intereses y las ganancias generadas por estos vehículos no se gravan hasta que se retiren los fondos. Además, si un empleado renuncia o se retira antes de tiempo y necesita retirar sus fondos, no hay una multa de 10%, a diferencia de los planes 401 (k) y 403 (b).
Sin embargo, cualquier distribución anticipada de un plan 457 por la cual los fondos fueron el resultado de una transferencia directa o reinversión de un plan de jubilación calificado, como un 401 (k), estaría sujeta al impuesto de multa del 10%.
Limitaciones de un plan 457 (b)
Las contribuciones igualadas por el empleador cuentan para el límite máximo de contribución. Por ejemplo, si un empleador aporta $ 10, 000 al plan, el empleado solo puede agregar $ 9, 000 hasta que se alcance el límite de contribución de $ 19, 000 (a menos que se le permita usar la opción de ponerse al día). En la práctica, la mayoría de los empleadores gubernamentales no ofrecen igualación de contribuciones.
