¿Qué es el estado de participante activo?
El estado de participante activo es una referencia a la participación de un individuo en varios planes de jubilación patrocinados por el empleador.
Comprender el estado del participante activo
El estado de participante activo se aplica a las personas que participan en los siguientes planes de jubilación:
- Planes calificados, como planes de participación en las ganancias, planes de beneficios definidos, planes de beneficios de pensiones o planes de beneficios objetivo y planes 401 (k) IRA SEP IRA SIMPLE Planes de anualidades calificados Fideicomisos de pensiones financiados por los empleados (creados antes del 25 de junio de 1959) Un plan establecido para sus empleados por los Estados Unidos, por una subdivisión estatal o política de los Estados Unidos, o por una agencia o instrumentalidad de los Estados Unidos o cualquiera de sus subdivisiones
Por lo general, el empleador indicará en el Formulario W-2 del individuo si el individuo es un participante activo marcando la casilla "Plan de Retiro". Las personas deben consultar con sus empleadores para estar seguros.
Estado de participante activo y ahorros de jubilación
La especificación de un participante activo tiene implicaciones en cuanto a si alguien es elegible para reclamar una deducción de impuestos por una contribución a una IRA tradicional, y ciertas reglas en torno a la designación pueden ser difíciles de aclarar.
"Usted es elegible para tomar la deducción completa de su contribución IRA tradicional si no es un participante activo o está casado con un participante activo", según el Diccionario de Retiro Appleby. "Por otro lado, si usted es un participante activo o está casado con un participante activo, su elegibilidad para deducir una contribución IRA tradicional depende de su ingreso bruto ajustado modificado y su estado de presentación de impuestos.
"La definición general es que un participante activo es un individuo que recibe contribuciones o beneficios bajo un plan de jubilación patrocinado por el empleador", según ese sitio web, que describe una lista detallada de las complejas reglas sobre cómo los participantes activos pueden o no calificar con varios planes diferentes "Pero las reglas que definen quién es un participante activo varían entre los tipos de planes patrocinados por el empleador y pueden depender de cuándo se hacen las contribuciones a la cuenta del participante (según el plan patrocinado por el empleador)".
Appleby Retirement Dictionary aconseja a los inversores de jubilación que no caigan en la "trampa de confusión de participantes activos". Señala que "las personas han llevado al IRS a los tribunales, desafiando su posición sobre el estado de participante activo y han perdido".
El sitio agrega que los empleadores "deben marcar la casilla 13 en su W-2 si usted es un participante activo durante el año. Pero se pueden cometer errores. Consulte con un profesional de impuestos o financiero que sea un experto en el campo de los planes de jubilación si hay algún grado de incertidumbre ".
