Tabla de contenido
- Deducciones estándar vs deducciones detalladas
- El propósito de detallar
- Qué deducciones se pueden detallar
- Resumen de los cambios en la ley fiscal de 2019
- Limitaciones de ingresos
- Recuerde agregar
- La línea de fondo
Cuando presenta sus impuestos cada año, tiene la opción de tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones.
La deducción estándar es un monto preestablecido que se le permite deducir de su ingreso imponible cada año. Esta cantidad variará de acuerdo con su estado de presentación de impuestos y se ha indexado anualmente para mantenerse al día con la inflación. Para los impuestos de 2017, la deducción estándar es de $ 6, 350 para solteros, $ 9, 350 para jefes de hogar y $ 12, 700 para casados que presentan una declaración conjunta de contribuyentes. Sin embargo, a partir de 2018, la factura de impuestos aprobada en diciembre de 2017 casi duplica la deducción estándar a $ 12, 000, $ 18, 00 y $ 24, 000 respectivamente para estos tres grupos de presentación.
Deducciones estándar versus deducciones detalladas
Según las reglas actuales, millones de contribuyentes han podido reclamar una mayor deducción en sus declaraciones de impuestos como resultado de detallar sus deducciones, y eso probablemente será cierto este año. Para aprovechar al máximo su declaración de impuestos, siga leyendo para saber cuándo detallar sus deducciones y cuándo cumplir con la deducción estándar.
A partir de 2018, un cambio en la ley fiscal que duplica la deducción estándar ha hecho que detallar las deducciones fiscales sea menos ventajoso para muchos contribuyentes.
Y tenga en cuenta que el próximo año, es probable que la cantidad de contribuyentes a quienes pagará los detalles disminuya significativamente debido a la deducción estándar mucho mayor. (Dos advertencias: la exención personal desaparece, lo que puede compensar este efecto para algunos. Por otro lado, el crédito tributario por hijos se duplica y se aplica a más familias, lo que empujará algunas devoluciones en la otra dirección). La nueva ley también elimina una cantidad de deducciones que los contribuyentes pueden tomar actualmente y cambia algunas otras. Mientras discutimos las deducciones de este año, notaremos cambios importantes.
Para llevar clave
- Las deducciones detalladas permiten que ciertos contribuyentes reduzcan su factura anual del impuesto sobre la renta más allá de lo que recibirían de la deducción estándar. Las deducciones detalladas incluyen varias categorías, desde gastos médicos hasta intereses hipotecarios y donaciones caritativas. varios artículos para deducir, como ser propietario de una casa o dueño de un negocio.
El propósito y la naturaleza de las deducciones detalladas
Las deducciones detalladas se incluyen en una categoría diferente a las deducciones por encima de la línea, como los gastos de trabajo por cuenta propia y los intereses de préstamos estudiantiles; son deducciones "debajo de la línea" o deducciones del ingreso bruto ajustado. Se calculan en el Anexo A del Servicio de Impuestos Internos y luego el total se transfiere a su formulario 1040.
Una vez que las deducciones detalladas se han restado de sus ingresos, el resto es su ingreso imponible real. El gobierno creó deducciones detalladas como una herramienta de ingeniería social para proporcionar incentivos económicos a los contribuyentes para que hagan ciertas cosas, como comprar casas y hacer donaciones a organizaciones benéficas.
Entonces, ¿qué deducciones se pueden detallar?
El Anexo A se divide en varias secciones diferentes que tratan con cada tipo de deducción detallada. Para un desglose de sus deducciones detalladas, consulte las instrucciones del IRS para el Anexo A.
La siguiente es una breve descripción del alcance y los límites de cada categoría de deducción detallada. Para ayudar con la planificación futura, hemos incluido cambios clave en la nueva ley fiscal, que se aplica principalmente desde el año fiscal 2018 en adelante:
- Gastos médicos y dentales no reembolsados : esta deducción es quizás la más difícil, y financieramente dolorosa, para calificar. También es una deducción que la nueva ley de impuestos cambie para el año fiscal 2017, los impuestos que presentará en abril de 2018. Solo para los años fiscales 2017 y 2018, los contribuyentes que incurran en gastos médicos y / o dentales de bolsillo que no sean gastos cubiertos por el seguro pueden deducir gastos que exceden el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados. A partir del año fiscal 2019 (pagadero en abril de 2020), las deducciones médicas vuelven a su nivel actual del 10%. Gastos por intereses : los propietarios de viviendas actualmente pueden deducir los intereses que pagan por sus hipotecas y deudas con garantía hipotecaria. Estas deducciones cambian según la nueva legislación fiscal.
- Actualmente, el interés de la hipoteca de la vivienda es deducible para préstamos de hasta $ 1 millón. Cada año, los prestamistas hipotecarios envían el Formulario 1098 a los prestatarios, que detalla la cantidad exacta de intereses deducibles y los puntos que han pagado durante el año pasado. Los contribuyentes que compraron o refinanciaron viviendas durante el año también pueden deducir los puntos que han pagado, dentro de ciertas pautas. Si actualmente está deduciendo intereses de préstamos de hasta $ 1 millón, puede continuar haciéndolo. Incluso puede continuar si refinancia ese mismo préstamo, siempre y cuando el monto permanezca igual. Sin embargo, para cualquier hipoteca incurrida a partir del 15 de diciembre de 2017, los intereses de los préstamos solo son deducibles para préstamos de hasta $ 750, 000. Para los años fiscales posteriores a 2025, la limitación de $ 1 millón reaparece independientemente de cuándo se retiró el préstamo. El interés de la línea de crédito / préstamo con garantía hipotecaria es actualmente deducible. A partir de 2019 hasta finales de 2025, esta deducción de impuestos desaparece.
Resumen de los cambios en la ley fiscal de 2019
Si se presenta como contribuyente soltero en 2019, o si está casado y presenta una declaración por separado, probablemente será mejor que tome la deducción estándar de $ 12, 000 si sus deducciones detalladas totalizan menos de esa cantidad. Lo mismo se aplica a una pareja casada que presenta una declaración conjunta que no tiene más de $ 24, 000 en deducciones detalladas y jefes de familia cuyas deducciones no suman más de $ 18, 000. Estas deducciones casi se duplicaron a partir de 2018 después de la aprobación de la Ley de recortes de impuestos y empleos.
Deducciones fiscales que puede detallar
- Intereses hipotecarios sobre un préstamo de $ 750, 000 o menos Primas de seguro hipotecario Contribuciones caritativas Gastos médicos y dentales (más del 10% de AGI) Impuestos estatales y locales sobre la renta, ventas y bienes personales hasta $ 10, 000 Pérdidas de interés $ 2, 500 en intereses de préstamos estudiantiles $ 250 (para educadores que compran útiles para el aula))
Deducciones que perdiste
- Intereses hipotecarios: montos de préstamos de $ 750, 000 + a $ 1 millón Impuestos estatales y locales sobre la renta, las ventas y la propiedad personal más allá de $ 10, 000 Pagos de gastos de mudanza (excepto militares en servicio activo) Gastos de empleados no reembolsados Gastos de búsqueda de trabajo Gastos de preparación de impuestos Pérdidas de desastres naturales (a menos que en un área designada por el presidente)
Limitaciones de ingresos para deducciones detalladas
Las deducciones detalladas para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados por encima de cierto nivel (vea el Formulario 1040, línea 38) pueden reducirse. Los límites dependen de su estado civil. Si está por encima de ellos, deberá completar la Hoja de trabajo de deducciones detalladas para determinar la cantidad a ingresar en la línea 29 del Anexo A. Las cantidades son: $ 313, 800, si es casado que presenta una declaración conjunta o una viuda que reúne los requisitos; $ 287, 650, si es cabeza de familia; $ 261, 500, si es soltero; o $ 156, 900, si es casado que presenta una declaración por separado. Estos límites, conocidos como las limitaciones de "Pease", se suspenden para 2018-2025.
Recuerde agregar
Hay momentos en que la deducción adicional realizada por el exceso de gastos médicos o relacionados con el trabajo permitirá que las deducciones detalladas excedan la deducción estándar. Por lo tanto, no debe simplemente asumir que no puede deducir gastos varios o que no puede detallar deducciones si sus deducciones desglosadas son insuficientes por sí mismas para que usted califique.
La línea de fondo
Muchas reglas sobre deducciones detalladas están más allá del alcance de este artículo. Trabajar con un preparador de impuestos experimentado y competente puede ayudar a garantizar que esas reglas se apliquen a su declaración de impuestos. Su preparador de impuestos también debería permitirle determinar si debe detallar o tomar la deducción estándar. Asegúrese de tomarse un tiempo para revisar qué esperar de 2018 a 2025 según la nueva legislación fiscal.
