¿Qué es una relación beneficio-gasto?
La industria de seguros utiliza la relación beneficio-gasto para describir la proporción de dinero que recibe una compañía en comparación con lo que se paga en reclamaciones. Es una métrica operativa crucial calculada al dividir los costos de una compañía asociados con la provisión de cobertura de seguro por los ingresos de las primas cobradas por esa cobertura. Debido a los importantes valores en dólares involucrados, un solo cambio porcentual en la relación de gastos y beneficios puede afectar significativamente el ingreso neto de la corporación.
DISTRIBUCIÓN Relación beneficio-gasto
La relación beneficio-gasto compara los gastos de una aseguradora para la suscripción del seguro con los ingresos que recibe de esas pólizas. En general, los proveedores de seguros desearían minimizar esta relación, ya que indicaría un aumento en el crecimiento de la línea superior en relación con los gastos. La línea superior en un estado financiero comercial es para informar los ingresos brutos. Esta línea muestra el valor total de los servicios vendidos a los clientes. Las líneas posteriores enumerarán los gastos y reducirán el monto de la línea superior.
Para la industria de seguros, la relación beneficio-gasto proviene de dividir el costo de adquisición, suscripción y servicio de una póliza por la prima neta cobrada. Los gastos pueden incluir salarios de empleados, comisiones de agentes y corredores, dividendos, publicidad, honorarios legales y otros gastos generales y administrativos (G&A).
Una compañía combinará la relación beneficio-gasto con la relación pérdida / ganancias para llegar a una relación combinada. Mientras que la relación de beneficios considera los gastos de la compañía, la relación de pérdida a ganancia analiza las reclamaciones pagadas, incluidos los ajustes, en comparación con la prima neta. Además, debido al mayor número de reclamaciones probables por período, las pérdidas para los proveedores de atención médica serán mayores que las de los seguros de propiedad o accidentes. El índice combinado mide el flujo de dinero de una empresa a través del pago de gastos y las pérdidas totales en relación con los ingresos de las primas.
Para los inversores que buscan agregar la industria de seguros a su cartera, estas proporciones crean una excelente plataforma para analizar el desempeño de una empresa a lo largo del tiempo.
(Para obtener más información, lea Investopedia's ¿Cuál es el margen de beneficio habitual para una empresa del sector de seguros? )
Diferentes métodos para medir la relación beneficio-gasto
Una compañía de seguros puede usar uno de los dos métodos para determinar su relación beneficio-gasto.
- Un método de contabilidad legal (SAP) es un enfoque conservador para determinar la relación. Utiliza las primas netas escritas como denominador. La prima neta es la suma de todas las primas, tanto nuevas como existentes, suscritas, menos cualquier prima de póliza cedida a las compañías de reaseguros, y luego agrega las pólizas de reaseguro que asumieron.
Los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) usan el total de todas las primas de solo el nuevo negocio suscrito, y luego deducen los gastos, las pérdidas o ambos.
Más allá de la relación beneficio-gasto con la regla 80/20
Como parte de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio de 2010, la Regla 80/20 se aplica a los proveedores de atención médica y los responsabiliza ante los consumidores a los que atiende. Conocida como el índice de pérdida médica o el índice de costo médico (MCR), la Regla regula cómo una empresa puede gastar los fondos obtenidos de los pagos de primas.
Según la Regla, los proveedores de seguros de salud generalmente deben devolver el 80%, o el 85%, dependiendo del tamaño del plan, de los ingresos de las primas para pagar los servicios de atención médica a los asegurados. El cálculo de MCR es el valor de las reclamaciones, más los fondos gastados por la empresa para mejorar la calidad de la atención médica, dividido por las primas recibidas.
Mejorar la calidad de la atención médica puede incluir esfuerzos educativos centrados tanto en el consumidor como en la profesión médica, avanzar en la efectividad del tratamiento y la medicación para lograr un resultado positivo para el paciente, así como otras acciones destinadas a mejorar la atención médica en Estados Unidos.
El 9 de abril de 2010, la administración Trump lanzó cambios a la Regla 80/20. Para 2020, los estados individuales podrán ajustar el nivel del 80% para atraer a los proveedores de seguros a suscribir pólizas en su estado. Además, según lo escrito y enmendado, la Regla no se aplica a los planes protegidos ni a las políticas escritas en territorios de los EE. UU., Como Puerto Rico, Guam y las Islas Vírgenes de los EE. UU.
