¿Qué es un plan de pensión de saldo de efectivo?
Un plan de pensiones con saldo en efectivo es un plan de pensiones con la opción de una anualidad de por vida. Para un plan de saldo de efectivo, el empleador acredita la cuenta de un participante con un porcentaje establecido de su compensación anual más los cargos por intereses.
Un plan de pensiones de saldo en efectivo es un plan de beneficios definidos. Como tal, los límites de financiación del plan, los requisitos de financiación y el riesgo de inversión se basan en requisitos de beneficios definidos. Los cambios en la cartera no afectan los beneficios finales recibidos por el participante al momento de la jubilación o terminación, y la compañía asume toda la propiedad de las ganancias y pérdidas en la cartera.
Para llevar clave
- Un plan de pensión de saldo en efectivo es aquel en el que los participantes reciben un porcentaje establecido de su compensación anual más los cargos por intereses. El beneficio de tales planes es que los límites de contribución aumentan con la edad. Las personas de 60 años y mayores pueden ahorrar más de $ 200, 000 anuales en contribuciones antes de impuestos en comparación a un 401 (k) donde el total de las contribuciones del empleador y de los empleados para los mayores de 50 años se limita a $ 57, 000.
Comprender los planes de pensión de saldo en efectivo
Aunque un plan de pensión de saldo en efectivo es un plan de beneficios definidos, a diferencia del plan regular de beneficios definidos, el plan de saldo en efectivo se mantiene en una cuenta individual muy similar a un plan de contribución definida. El plan de saldo de efectivo actúa de manera similar a un plan de contribución definida porque los cambios en el valor de la cartera del participante no afectan la contribución anual.
Las características adicionales de un plan de pensiones de saldo de efectivo se parecen a las de los planes 401 (k). Al igual que en un plan de pensiones tradicional, las inversiones se administran profesionalmente y se promete a los participantes un cierto beneficio al momento de la jubilación. Sin embargo, los beneficios se expresan en términos de un saldo de cuenta de estilo 401 (k) en lugar de los términos de un flujo de ingresos mensual.
Tener un plan de pensiones de saldo en efectivo, además de un plan 401 (k), puede ayudar a un ahorrador de jubilación a recortar sus facturas de impuestos y reforzar sus ahorros. Sin embargo, quienes dependen de generosos planes de pensiones tradicionales son menos entusiastas.
Muchos dueños de negocios mayores buscan este tipo de planes para aumentar sus ahorros de jubilación debido a los generosos límites de contribución que aumentan con la edad. Las personas mayores de 60 años pueden ahorrar más de $ 200, 000 anuales en contribuciones antes de impuestos.
Con un 401 (k), las contribuciones totales del empleador y del empleado para los mayores de 50 años son mucho más limitadas. Para el año fiscal 2020, la contribución combinada máxima es de $ 63, 500, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Esa cifra incluye una asignación de "recuperación" de $ 6, 500 para los mayores de 50 años.
Cómo funcionan los planes de pensión de saldo de efectivo
Las contribuciones del empleador de saldo en efectivo para los empleados de base suelen representar aproximadamente del 5% al 8% del salario en comparación con las contribuciones del 3% que son típicas de los planes 401 (k). Los participantes también reciben un "crédito de interés" anual. Este crédito puede establecerse a una tasa fija, como el 5%, o una tasa variable, como la tasa del Tesoro a 30 años. Al jubilarse, los participantes pueden tomar una anualidad basada en el saldo de su cuenta, o una suma global, que luego puede transferirse a una cuenta IRA u otro plan del empleador.
Los planes de pensiones de saldo en efectivo pueden ser más costosos para los empleadores que los planes 401 (k), en parte porque un actuario debe certificar cada año que el plan está financiado adecuadamente. Los costos típicos incluyen $ 2, 000 a $ 5, 000 en tarifas de instalación, $ 2, 000 a $ 10, 000 en tarifas anuales de administración y tarifas de administración de inversiones que van desde 0.25% a 1% de los activos.
