¿Qué es una reserva de reclamos?
Una reserva de reclamos es el dinero reservado por las compañías de seguros para pagar a los asegurados que han presentado o se espera que presenten reclamos legítimos en sus pólizas. Las aseguradoras utilizan el fondo para pagar las reclamaciones incurridas que aún no se han liquidado.
La reserva de reclamos también se conoce como la reserva del balance.
Comprensión de la Reserva de Reclamaciones
Las personas pagan la cobertura del seguro para protegerse contra pérdidas financieras. A cambio de asumir este riesgo, la compañía que ofrece el servicio cobra a sus clientes primas.
Al celebrar un contrato con los clientes, una compañía de seguros acepta cualquier responsabilidad en caso de que ocurra un evento adverso que dañe lo que acordó asegurar. Aceptar responsabilidad significa hacer un pago a la persona asegurada cuando presente un reclamo legítimo.
Cada año, las compañías de seguros se ocupan de las reclamaciones que se presentan en contra de las políticas que venden. Por ejemplo, el titular de una póliza de seguro de automóvil que se ve involucrado en un accidente presentará un reclamo a su proveedor de seguro para que se le reembolse cualquier daño causado a su automóvil.
Algunas reclamaciones, como las pérdidas de propiedad debido a un incendio, se estiman fácilmente y se resuelven rápidamente. Otros, como la responsabilidad del producto, son más complejos y pueden resolverse mucho después de que la póliza haya expirado.
Para llevar clave
- La reserva de reclamos son fondos reservados para el pago futuro de reclamos incurridos que aún no se han liquidado. La reserva de reclamos pendientes es una estimación actuarial, ya que los montos responsables de cualquier reclamo dado no se conocen hasta la liquidación. El dinero para la reserva de reclamos es tomado de una parte de los pagos de primas realizados por los asegurados en el transcurso de sus contratos de seguro. Una reserva de reclamos pendientes se registra como un pasivo en el balance general de la compañía.
Cómo funciona la reserva de reclamos
Una reserva de reclamos es dinero reservado para un reclamo que ha sido reportado pero no liquidado (RBNS) o incurrido pero no reportado (IBNR). Una compañía de seguros asignará una reserva de reclamos a cada archivo que se ajuste a esas descripciones, reflejando su mejor estimación del monto final de la liquidación. La reserva de reclamos pendientes es una estimación actuarial, ya que los montos responsables de cualquier reclamo dado no se conocen hasta la liquidación.
Un ajustador de reclamos es responsable de estimar el monto a pagar. El monto monetario de la reserva de reclamos puede calcularse subjetivamente, utilizando el criterio del manejador de reclamos, o estadísticamente, evaluando datos pasados para proyectar pérdidas futuras.
El dinero para la reserva de reclamos se toma de una parte de los pagos de primas realizados por los asegurados en el transcurso de sus contratos de seguro.
Importante
Deben evaluarse las estimaciones actuariales de los montos que se pagarán por las reclamaciones pendientes para que la aseguradora pueda calcular sus ganancias.
Ejemplo de reserva de reclamos
La Compañía A brinda seguro de hogar a las personas que viven en los EE. UU. Desafortunadamente, una gran tormenta termina destruyendo gran parte de la propiedad que asegura en Florida. La Compañía A sabe que recibirá muchas reclamaciones incluso si aún no se han informado y, como resultado, crea una reserva de reclamaciones, dejando de lado el dinero en función de sus estimaciones de cuánto cree que probablemente tendrá que pagar.
Registro de reserva de reclamos
Una reserva de reclamos pendientes es una provisión contable que se registra como un pasivo en el balance general de una empresa. Se clasifican como pasivos porque deben liquidarse en una fecha futura. En otras palabras, son obligaciones financieras potenciales para los asegurados.
La reserva de reclamos se ajusta con el tiempo a medida que se desarrolla cada caso y se recupera nueva información durante el proceso de liquidación de reclamos. La cantidad total de fondos reservados para un reclamo es la suma del monto de liquidación esperado y cualquier gasto incurrido por el asegurador durante el proceso de liquidación, como honorarios para ajustadores de reclamos, investigadores y asistencia legal.
Consideraciones Especiales
Puede ser difícil para las compañías de seguros determinar con precisión la cantidad que se reservará para las reclamaciones. Las revisiones periódicas ayudan, aunque eso no significa que siempre se asignen fondos adecuados. Las subestimaciones significativas pueden ser un shock desagradable para los inversores, erosionando la confianza en las prácticas contables y afectando los precios de las acciones de la compañía.
Las reclamaciones incurridas pero no reportadas (IBNR) son particularmente difíciles de evaluar. Por ejemplo, los trabajadores pueden inhalar asbesto mientras realizan sus trabajos, pero no pueden presentar un reclamo hasta después de haber sido diagnosticados con una enfermedad 20 años después de que ocurrió el evento adverso.
