¿Qué es un plan de aprendizaje permanente?
El Plan de aprendizaje permanente se refiere a una disposición aplicable al Plan de ahorro para la jubilación registrada en Canadá (RRSP). El plan permite a los contribuyentes de RRSP un retiro temporal no imponible de hasta $ 20, 000 de sus cuentas para financiar su educación o la de su cónyuge o pareja de hecho (CLP). La disposición está sujeta a limitaciones, como un límite de retiro anual de $ 10, 000 y un período máximo de reembolso de 10 años, después de lo cual se pierde la capacidad de recontribuir la suma prestada.
Comprender un plan de aprendizaje permanente
El Plan de aprendizaje permanente es parte del RRSP de Canadá, es nominalmente un plan de ahorro para la jubilación, al que los titulares de pólizas, cónyuges y CLP pueden aportar montos deducibles que pueden usarse para reducir su carga impositiva. "Cualquier ingreso que gane en el RRSP generalmente está exento de impuestos siempre y cuando los fondos permanezcan en el plan; generalmente tiene que pagar impuestos cuando recibe pagos del plan", según el gobierno canadiense.
Pero el plan de ahorro para la jubilación registrado tiene otros beneficios adicionales, como el Plan para compradores de vivienda, que permite a los titulares de planes retirar hasta $ 25, 000 cada año calendario de sus RRSP para comprar o construir una casa que califique.
Del mismo modo, el Plan de aprendizaje permanente permite a los canadienses realizar retiros de sus RRSP para financiar su educación sin perder los beneficios del aplazamiento de impuestos y al mismo tiempo construir sus ahorros para la jubilación.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que esta asignación es solo para las personas que tienen las cuentas de jubilación, o sus cónyuges o CLP. "No puede participar en el LLP para financiar la capacitación o educación de sus hijos, o la capacitación o educación de los hijos de su cónyuge o pareja de hecho", especifica el gobierno.
Pros y contras del plan de aprendizaje permanente
Escribiendo en MoneySense, Gail Vaz-Oxlade dijo que el Plan de aprendizaje permanente puede ser un medio eficaz de ahorrar para la educación y mejorar el potencial de ingresos
"El Plan de aprendizaje permanente le otorga un préstamo sin intereses de su RRSP, o del RRSP de su cónyuge, hasta $ 10, 000 por año (hasta un máximo de $ 20, 000 en total, o $ 40, 000 en total si ambos miembros de una pareja vuelven a escuela) para financiar la capacitación a tiempo completo en una escuela que califique ", explicó. "Para retirar el dinero del RRSP, debe estar inscrito en una escuela que califique para el crédito fiscal de educación o haber recibido una oferta por escrito para inscribirse y haberse inscrito antes de marzo del año siguiente. Para calificar el programa que elija debe ejecutar durante al menos tres meses consecutivos, y debe pasar al menos 10 horas a la semana en el trabajo del curso ".
Además, Vaz-Oxlade señaló: "Puede usar el LLP tantas veces como lo desee, siempre que haya pagado el último préstamo antes de intentar aprovechar su RRSP nuevamente. Esto lo hace perfecto para el desarrollo continuo de habilidades y capacitación ".
Pero en el Globe and Mail, Preet Banerjee señaló que los LLP no se usan ampliamente en Canadá, por lo que su popularidad es inferior a los planes de compradores de viviendas. Y sugirió que puede haber una razón para eso.
Escribiendo en 2010, dijo que "una víctima reciente de despidos por recesión me preguntó si debería usar la disposición del Plan de aprendizaje permanente de los RRSP para pagar la matrícula cuando regrese a la escuela a tiempo completo. Respondí de inmediato que prácticamente no otra persona usa ese programa, y ella tampoco debería hacerlo.
"Si ha perdido su trabajo, sus ingresos son prácticamente cero", explicó. "Supongamos que no tiene absolutamente ningún ingreso, ni siquiera beneficios de seguro de empleo. Si retirara $ 10, 000 de su RRSP, prácticamente no tendría que pagar impuestos".
Banerjee señaló que, al realizar el retiro de RRSP, una institución financiera "retendría impuestos y lo remitiría a la Agencia de Ingresos de Canadá en su nombre, pero una vez que haya presentado sus impuestos para ese año, recuperaría lo que se retuvo".
Al cancelar el registro de los fondos, hacer un retiro que se trata como ingreso ordinario, de un RRSP durante un año de bajos ingresos podría significar que los asegurados "terminen pagando muy poco en impuestos porque están en un tramo impositivo bajo", agregó. "No necesitaría calificar el retiro verificando el estado de la institución o programa educativo, y también podría estudiar a tiempo parcial si así lo desea. Tiene mucha más flexibilidad".
"Una vez que se gradúe y esperemos que comience a ganar más dinero, puede ponerse al día con sus contribuciones RRSP y tal vez recaudar algunos reembolsos considerables. Por el contrario, no recibiría ningún ahorro fiscal por los reembolsos bajo el LLP", dijo Banerjee, sugiriendo que cualquiera considerando un Plan de aprendizaje permanente, intente hacer un pronóstico de sus ingresos e impuestos antes de tomar la decisión.
