¿Qué es el capital central?
El capital básico se refiere a la cantidad mínima de capital que un banco de ahorro, como una caja de ahorro o una compañía de ahorro y préstamo, debe tener a la mano para cumplir con las regulaciones del Banco Federal de Préstamos para Viviendas (FHLB). Esta medida fue desarrollada como una salvaguarda con la cual proteger a los consumidores contra pérdidas inesperadas.
Para llevar clave
- El capital básico es la cantidad mínima de capital que los bancos de segunda mano deben mantener para cumplir con las reglamentaciones del Banco Federal de Préstamos para la Vivienda. En combinación con los activos ponderados por riesgo, el capital básico se utiliza para determinar los índices Common Equity Tier1 (CET1) en los que los reguladores confían para definir un requisitos de capital del banco. Los requisitos de CET1 se han vuelto más estrictos desde la crisis financiera de 2008.
Las regulaciones del Banco Federal de Préstamos para Viviendas requieren que los bancos tengan un capital básico que represente un mínimo del 2% de los activos totales del banco, lo que puede implicar capital social (acciones comunes) y reservas declaradas (activos retenidos). Creado para garantizar que los consumidores estén protegidos al crear cuentas financieras, el capital central comprende una parte sustancial del capital de Nivel 1, que los reguladores ven como una medida de la fortaleza financiera de un banco.
El capital de nivel 1 se refiere a la relación entre el capital de capital básico de un banco y la cantidad total de activos ponderados por riesgo (activos totales, ponderados por riesgo de crédito) que posee un banco. Los activos ponderados por riesgo están definidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, una autoridad de supervisión bancaria creada por los gobernadores de los bancos centrales de más de una docena de naciones.
Los bancos se consideran menos susceptibles de quiebra si tienen más capital básico y menos activos ponderados por riesgo. Por otro lado, los reguladores consideran que los bancos son propensos a la quiebra, si lo contrario es cierto.
Ejemplo de nivel 1
Para comprender mejor cómo funcionan las relaciones de Nivel 1, considere el siguiente escenario. Supongamos que el Banco Amistoso, que posee $ 3 en activos de capital, presta $ 20 a un cliente. Suponiendo que este préstamo, que ahora se detalla como un activo de $ 20 en el balance del banco, tiene una ponderación de riesgo del 80%. En este caso, el Banco Amistoso tiene activos ponderados por riesgo valorados en $ 16 ($ 20 × 80%). Teniendo en cuenta su patrimonio original de $ 3, el índice Tier 1 de Friendly Bank se calcula en $ 3 / $ 16 o 19%.
Según las últimas cifras, la relación de capital de nivel 1 se ha establecido en 4%. Por lo tanto, el Banco Amistoso cumpliría actualmente con las regulaciones actuales de la autoridad bancaria.
Comprender el capital central
Después de la crisis financiera de 2008, los reguladores comenzaron a enfocarse en el capital de Nivel 1 de los bancos, que no solo consiste en capital básico, sino que también puede incluir capital preferente no acumulable y no redimible. Esto es más estricto que las relaciones de capital típicas, que también pueden incluir capital de nivel 2 y de menor calidad. Se espera que las instituciones financieras se adhieran a los coeficientes de capital de Nivel 1 definidos en las regulaciones de Basilea III, que se emitieron para mejorar la regulación y supervisión bancaria mientras se mitiga la posibilidad de una futura crisis financiera.
El aumento en los requisitos de relación de capital se estableció principalmente debido al hecho de que el agotamiento del capital se produjo en grandes cantidades en las principales instituciones financieras de los Estados Unidos. Según los estudios, doce instituciones tuvieron una erosión de la razón de capital superior a 300 puntos básicos, y ocho de esas instituciones tuvieron una erosión de la razón de capital superior a 450 puntos básicos.
Para garantizar que sus requisitos de capital cumplan con los requisitos de Basilea III, los bancos han emprendido una serie de medidas, incluida la eliminación de sus activos de alto rendimiento y riesgos y la reducción de la cantidad de empleados. Además, algunas instituciones financieras también se han fusionado con entidades bien capitalizadas en un esfuerzo estratégico para aumentar su capital. Dichas fusiones dan como resultado una reducción de los activos ponderados por riesgo y una mayor disponibilidad de capital central para ambas partes involucradas.
