Las contribuciones a las cuentas individuales de jubilación se pueden hacer para el año anterior hasta la fecha límite de presentación de impuestos del año actual. Pero las deducciones de impuestos para las contribuciones al plan 401 (k) y la mayoría de los otros planes de jubilación con aplazamiento salarial generalmente se aplican solo al año calendario en el que realmente se retienen del cheque de pago del contribuyente.
Para llevar clave
- Las contribuciones a 401 (k) s generalmente se aplican al año calendario en el que se retienen del cheque de pago del participante. Las contribuciones a algunos tipos de cuentas de jubilación individuales son aceptables hasta la fecha de presentación de declaraciones de impuestos extendidas de octubre. presentar una solicitud después del 31 de diciembre puede depender del tipo de negocio en el que se involucra, así como del tipo de contribuciones que hace.
Las siguientes diferencias significativas pueden afectar sus ahorros de jubilación:
Planes no 401 (k)
El límite de contribución individual combinada para las cuentas Roth y las cuentas IRA tradicionales en los años fiscales 2019 y 2020 es de $ 6, 000. Los mayores de 50 años pueden hacer una contribución de "recuperación" de $ 1, 000 adicionales.
Aunque las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos, la deducción puede reducirse o eliminarse si el titular de la cuenta o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo. El dinero crece libre de impuestos mientras permanece en la cuenta y se grava con el retiro.
El dinero en una cuenta Roth IRA crece libre de impuestos y puede retirarse libre de impuestos en la jubilación. Las contribuciones no son deducibles de impuestos. Los límites de ingresos restringen la capacidad de hacer contribuciones o deducirlas de la renta imponible.
El IRS permite contribuciones a las cuentas IRA hasta la fecha límite de presentación de impuestos del próximo año, que en 2020 cae el miércoles 15 de abril. La fecha límite del año siguiente será el jueves 15 de abril de 2021.
Las contribuciones a una cuenta de jubilación individual de pensión de empleado simplificada (SEP-IRA) en realidad están permitidas hasta la fecha de presentación de declaraciones de impuestos extendidas de octubre.
Este plazo más largo puede permitir a los ahorradores de jubilación un cálculo más realista de lo que pueden aportar después de haber realizado sus impuestos y calculado sus ingresos imponibles. Según una encuesta reciente realizada por GoBankingRates, aproximadamente el 7% de los contribuyentes que reciben un reembolso lo convierten en ahorros para la jubilación.
Las reglas de la fecha límite varían para los planes 401 (k).
Planes 401 (k)
El límite de los aplazamientos electivos deducibles de impuestos de los empleados para la mayoría de los planes 401 (k) fue de $ 19, 000 en 2019. Para 2020, el límite se ha establecido en $ 19, 500.
Si el plan lo permite, los participantes que tengan 50 años o más al final del año calendario pueden hacer contribuciones adicionales de hasta $ 6, 000 para el año fiscal 2019. El límite aumenta a $ 6, 500 para el año fiscal 2020.
Las contribuciones de los individuos a un 401 (k) generalmente se deben al final del año calendario. Por ejemplo, suponga que un empleado elige diferir parte de un bono que se recibirá para 2019. El bono se basa en la compensación de 2019 pero se paga el 31 de enero de 2020. El monto diferido del bono se aplicará al 2020 del empleado contribuciones de aplazamiento salarial.
Los planes también pueden variar. Las contribuciones para un año anterior pueden no estar permitidas porque un empleado está limitado a hacer contribuciones a través de deducciones de nómina.
Los empleadores pueden tener un período de tiempo más largo con el cual hacer contribuciones equivalentes para un año determinado de un plan. Esto significa que un empleado técnicamente puede hacer contribuciones 401 (k) tan tarde como la fecha límite para que su compañía presente sus impuestos, incluidas las extensiones.
Este tiempo adicional se hace especialmente evidente en el caso de los ahorradores autónomos, que podrían no contribuir a su plan 401 (k) individual para un año determinado hasta el momento fiscal del año siguiente. La capacidad de hacerlo puede depender del tipo de negocio y de si la contribución es por aplazamiento de los empleados o mediante un componente de participación en las ganancias.
La línea de fondo
En general, el 401 (k) tiene una fecha límite de contribución difícil al final del año. Pero los participantes del plan pueden consultar con su departamento de recursos humanos o consultar a expertos para ver si se les permite hacer contribuciones en el nuevo año, antes de la hora de impuestos.
