¿Qué es una deducción?
Una deducción es un gasto que se puede restar del ingreso bruto de una persona o una pareja casada para reducir la cantidad que está sujeta al impuesto sobre la renta. A menudo se le conoce como una deducción permitida.
Para llevar clave
- Los contribuyentes que usan la deducción estándar pueden presentar el Formulario 1040-EZ abreviado. Los contribuyentes que detallan las deducciones deben usar el Formulario 1040 del Anexo A más largo y enumerar todas sus deducciones permitidas. Las deducciones estándar para 2019 y 2020 son casi el doble que las anteriores cantidades
Por ejemplo, si gana $ 50, 000 en un año y hace una donación de $ 1, 000 a organizaciones benéficas durante ese año, es elegible para reclamar una deducción por esa donación, reduciendo su ingreso imponible a $ 49, 000.
Una deducción no debe confundirse con un crédito fiscal.
- Una deducción de impuestos reduce los ingresos imponibles. Un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos adeudados.
Comprender la deducción
Los contribuyentes en los Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones.
Reclamar la deducción estándar es más fácil. De hecho, el uso de la deducción estándar permite a los contribuyentes enviar el formulario abreviado 1040-EZ.
88%
El porcentaje de contribuyentes que se espera que usen la deducción estándar en 2019 y 2020.
El contribuyente que detalla las deducciones usa el Formulario 1040 del Anexo A y debe completar una lista de deducciones permitidas y guardar recibos para probarlas si son auditadas.
Este formulario más largo es utilizado por los declarantes que tienen deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar. Las deducciones detalladas comunes incluyen intereses sobre un préstamo hipotecario, contribuciones a cuentas de jubilación, costos de atención médica no cubiertos, impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas.
Deducción estándar vs. Deducciones por articulo
El Comité Conjunto de Impuestos del Congreso de los Estados Unidos estima que el 88% de los contribuyentes estadounidenses tomarán la deducción estándar en lugar de detallar en 2019 y 2020. La razón: la deducción estándar literalmente casi se ha duplicado.
- Para el año fiscal 2019, la deducción estándar se establece en $ 12, 200 para individuos, $ 18, 350 para jefes de hogar y $ 24, 400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes. Para el año fiscal 2020, la deducción estándar se estableció en $ 12, 400 para solteros, $ 18, 650 para jefes de hogar, $ 24, 800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes.
(Solo en aras de la comparación, para el año fiscal 2018, la deducción estándar fue de $ 6, 350 para contribuyentes solteros y $ 12, 700 para personas casadas que presentan una declaración conjunta).
Deducciones comerciales
Las pequeñas empresas no obtienen una forma EZ de presentar sus impuestos. (Tampoco las grandes empresas, pero tienen departamentos de contabilidad).
Las empresas deben informar todos sus ingresos brutos y luego deducir de ellos todos sus gastos comerciales. La diferencia es la renta imponible neta.
Por lo tanto, los gastos comerciales funcionan de manera similar a las deducciones.
Deducciones vs. Créditos
Un crédito fiscal se resta de la cantidad de impuestos que debe, no de sus ingresos declarados. El IRS tiene créditos reembolsables y no reembolsables. Los créditos no reembolsables no pueden activar un reembolso de impuestos, pero los créditos reembolsables sí.
Por ejemplo, imagine que después de informar sus ingresos y reclamar sus deducciones, debe $ 500 en impuesto sobre la renta. Sin embargo, usted es elegible para un crédito de $ 600. Si el crédito no es reembolsable, su factura de impuestos se borra pero no recibe ningún dinero extra. Si el crédito es reembolsable, recibirá un reembolso de impuestos de $ 100.
