¿Qué es el desarrollo para el excedente de los asegurados?
El desarrollo al excedente del asegurado es la relación entre el desarrollo de la reserva de pérdidas de una aseguradora y el excedente del asegurado. La relación entre el desarrollo y el excedente de los titulares de pólizas muestra si una empresa está reservando una cantidad adecuada de fondos como reservas para pérdidas, y si su excedente del titular de la póliza (patrimonio neto de una compañía de seguros) está exagerado o subestimado.
DESPLAZAMIENTO Desarrollo al excedente del titular de la póliza
La relación entre el desarrollo y el excedente del titular de la póliza a menudo se calcula a lo largo de múltiples períodos de tiempo para ver si una aseguradora está exagerando o subestimando constantemente sus reservas. Si la relación entre el desarrollo y el excedente del asegurado aumenta de año en año, puede ser una indicación de que la compañía de seguros fortalece intencionalmente sus reservas para pérdidas (exagerando), mientras que una disminución en la relación puede indicar que sus reservas se están subestimando.
El excedente de un asegurado se refiere al resto de los activos de una compañía de seguros, después de deducir todos sus pasivos para poder proporcionar los beneficios esperados a los asegurados. Es el patrimonio neto de la aseguradora como se muestra en sus estados financieros. Se considera un apoyo financiero que protege a los asegurados contra situaciones inesperadas. Algunas compañías incluyen las siguientes cuentas en el excedente de sus asegurados:
- Intereses minoritarios El capital contable compuesto por acciones ordinarias, otros ingresos integrales, capital pagado adicional (APIC) y ganancias retenidas; en cuyo caso el capital no debe incluir intereses minoritarios Un sustituto de capital, específicamente capital híbrido
Por qué es importante el desarrollo para el excedente de los asegurados
Los reguladores vigilan de cerca a las compañías de seguros para asegurarse de que no corran el riesgo de convertirse en insolventes, y uno de los métodos que utilizan para monitorear a un gran número de compañías de seguros es revisar las relaciones financieras. Por lo tanto, las aseguradoras tienen un incentivo para garantizar que sus índices no se consideren inusuales y, por lo tanto, gestionarán sus reservas de pérdidas para no llamar la atención.
Comprender las reservas de pérdidas dará como resultado más ingresos del excedente de los asegurados, pero menos ingresos de la reserva. La gestión de la reserva de pérdidas de una compañía de seguros ayuda a la compañía a suavizar sus ingresos y atrae menos atención de los reguladores. Los errores de reserva de pérdida (exageración y subestimación) están correlacionados con las actividades de ingresos de la compañía de seguros. Las aseguradoras involucradas en actividades de inversión más riesgosas tienen más probabilidades de reportar más errores de reserva de pérdidas.
Analizar una compañía de seguros implica revisar sus índices financieros para determinar cómo los índices han cambiado con el tiempo, así como también cómo se comparan los índices con compañías de seguros similares. Si el índice de desarrollo de una empresa con respecto al excedente del titular de la póliza es bajo, un análisis posterior debería centrarse en qué líneas de negocio son las más problemáticas. La relación se puede volver a calcular para cada línea de negocio.
