¿Qué es un descargo de responsabilidad?
Un fideicomiso de exención de responsabilidad es aquel que tiene disposiciones incorporadas (generalmente contenidas en un testamento) que permiten a un cónyuge sobreviviente poner activos específicos bajo el fideicomiso al negar la propiedad de una parte de la herencia. Los intereses de propiedad renunciados se transfieren al fideicomiso, sin impuestos.
Las provisiones se pueden escribir en el fideicomiso que proporciona pagos regulares del fideicomiso para apoyar a los sobrevivientes. Por ejemplo, un fideicomiso puede proporcionar hijos menores sobrevivientes siempre que el cónyuge sobreviviente decida renunciar a los bienes heredados y pasarlos al fideicomiso.
Para llevar clave
- Un fideicomiso de exención de responsabilidad es una cláusula típicamente incluida en el testamento de una persona que establece un fideicomiso después de su fallecimiento, sujeto a ciertas especificaciones. Esto permite que ciertos bienes sean transferidos al fideicomiso por el cónyuge sobreviviente sin estar sujetos a impuestos. Además, la disposición puede permitir distribuciones de fideicomiso pagadas a los sobrevivientes, como los niños menores de edad.
Cómo funciona el Descargo de responsabilidad
Por ejemplo, si una persona fallece y deja a su esposo una herencia, puede negar algunos intereses en la herencia, que luego pasan directamente al fideicomiso como si fuera el beneficiario original. Los niños menores podrían beneficiarse de pagos regulares.
Los fideicomisos de exención de responsabilidad requieren que el sobreviviente actúe de acuerdo con los deseos del difunto, y renuncia a la propiedad de algunos de los activos que el difunto ha legado. En el ejemplo anterior, si el cónyuge sobreviviente no renuncia a la propiedad de ninguna parte de la herencia, entonces el deseo del fallecido de transferir activos a los hijos menores sobrevivientes no se cumple. Debido a las complejidades legales involucradas, estos fideicomisos solo deben ser establecidos por profesionales calificados.
Descargo de responsabilidad Confianza y confianza (o transferencia) Confianza
Como otro ejemplo de un fideicomiso en el que los activos se trasladan a beneficiarios adicionales es un fideicomiso transparente. Este es un fondo que se trata como el beneficiario de una cuenta de jubilación individual (IRA). Los fideicomisos transparentes utilizan las expectativas de vida de los beneficiarios para determinar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) que ocurrirán después de la muerte del titular de la cuenta de jubilación. Los propietarios de cuentas de jubilación individual (IRA) pueden elegir a su beneficiario, y las leyes federales prohíben que las cuentas continúen indefinidamente.
Descargo de responsabilidad Confianza y herencia
Los fideicomisos de exención de responsabilidad, junto con otros fideicomisos, pueden plantear desafíos con respecto a la herencia. Estos generalmente se establecen claramente en el testamento de un otorgante; sin embargo, si no se finaliza un testamento al momento de la muerte, la determinación de herederos legítimos resulta mucho más complicada. En la mayoría de los países, las herencias están sujetas a impuestos. Un impuesto a la herencia generalmente es distinto de un impuesto a la herencia en el sentido de que un impuesto a la herencia tendría como objetivo gravar al heredero que ha recibido la herencia, mientras que un impuesto a la herencia se aplicaría a los activos de la herencia del difunto.
