Una cuenta de gastos flexible (FSA) es una cuenta en la que un trabajador puede contribuir con dólares antes de impuestos para pagar gastos médicos calificados, incluidos copagos, medicamentos recetados, visitas al quiropráctico, anteojos y cirugía LASIK (consulte la lista completa en el IRS publicación 502).
Para llevar clave
- Una cuenta de gastos flexible (FSA) permite a las personas reservar dólares antes de impuestos para cubrir gastos médicos calificados. Hasta $ 500 en fondos no utilizados pueden transferirse al siguiente año del plan. A partir de 2020, el IRS ha establecido un límite de contribución de la FSA de $ 2, 750 por FSA calificada ($ 2, 700 para 2019).
¿Qué es un rollover FSA?
El Departamento del Tesoro de los EE. UU. Ha modificado la regla original de uso o pérdida de las FSA para permitir que se transfieran algunos fondos al final del año del plan. Hasta $ 500 en fondos no utilizados pueden transferirse al siguiente año del plan. Las compañías pueden ofrecer un período de gracia de hasta 2.5 meses para que los empleados usen el dinero o lleven más de $ 500 al próximo año. Un empleador puede optar por permitir que se transfieran menos de $ 500, pero el mismo límite de reinversión debe aplicarse a todos los participantes del plan.
Por ejemplo, si eligió contribuir con $ 2, 600 por un año, pero solo gastó $ 2, 300, podría transferir los $ 300 restantes para usar el próximo año. Tenga en cuenta que si solo gastara $ 2, 000, aún podría llevar más de $ 500, pero perdería los $ 100 restantes.
Tenga en cuenta que una suma transferida de un año anterior no cuenta contra el límite de contribución del año siguiente. Además, las sumas transferidas pueden continuar siendo transferidas en los años siguientes.
Límites de contribución versus cuánto debe contribuir
El IRS establece el límite de contribución de la FSA, que se indexa anualmente a la inflación. A partir de 2019, esa cifra era de $ 2, 700 (es $ 2, 750 para 2020). Hay formas de sortear ese límite. Por ejemplo, una persona empleada por dos compañías diferentes en 2019 podría contribuir con $ 2, 700 bajo el plan FSA de cada empleador.
Esto determina cuánto dinero se debe asignar anualmente a una cuenta de la FSA, en función de los siguientes gastos médicos calificados:
- Copagos de medicamentos recetados Gastos dentales y de ortodoncia Exámenes de los ojos Lentes de contacto y anteojos
Para determinar su contribución a la FSA durante un año, calcule estos gastos como referencia mientras considera otros posibles gastos médicos familiares.
Periodo de gracia
El período de gracia de la FSA es un período al final del año, durante el cual puede usar cualquier dinero no gastado en su FSA. El período de gracia puede ser de hasta un máximo de dos meses y medio, pero puede ser más corto dependiendo de la configuración de los planes.
Por ejemplo, si su plan se ejecuta desde el 1 de enero de 2019 hasta el 31 de diciembre de 2019, tendrá hasta el 15 de marzo de 2020 para usar todos sus fondos de la FSA. Cualquier saldo de FSA no utilizado para el año del plan 2019 se perdería una vez que finalice el período de gracia.
Período de agotamiento
El agotamiento es un período predeterminado durante el cual puede presentar reclamos para el año anterior. Por ejemplo, si su período de finalización dura hasta el 31 de marzo, tendrá hasta ese momento para presentar reclamos por gastos que ocurrieron antes del 31 de diciembre. Los períodos de finalización pueden variar según el plan.
Como ejemplo de cómo funciona un período de agotamiento, si visitó al dentista el 1 de noviembre, pero aún no ha presentado un reclamo, aún puede hacerlo antes del 31 de marzo. Los fondos no utilizados después del 31 de marzo se perderán.
Póngase en contacto con un administrador de beneficios o departamento de recursos humanos para obtener todos los detalles del período de gracia y el período de finalización de su plan FSA.
A partir de 2019, el IRS ha establecido un límite de contribución de la FSA de $ 2, 700 por FSA calificada.
FSA versus cuentas de ahorro de salud (HSA)
Las diferencias entre las FSA y las HSA pueden ser confusas. Aquí hay algunas distinciones aclaratorias:
- Una HSA es propiedad de un individuo, mientras que una FSA es propiedad de un empleador. Los individuos pueden llevar sus HSA con ellos si dejan a sus empleadores, pero no pueden llevarse las FSA con ellos, en las mismas circunstancias. Un individuo puede invertir fondos en su HSA, pero no puede hacerlo con una FSA. Las contribuciones máximas difieren entre las HSA y las FSA.
