¿Qué es la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados (ERISA)?
La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados de 1974 protege los activos de jubilación de los estadounidenses mediante la implementación de reglas que los planes calificados deben seguir para garantizar que los fiduciarios del plan no hagan un mal uso de los activos del plan. Según ERISA, los planes deben proporcionar a los participantes información sobre las características del plan y la financiación, y deben proporcionar información de forma gratuita.
ERISA también establece estándares mínimos de participación, adquisición de derechos, acumulación de beneficios y financiamiento. La ley define cuánto tiempo se le puede requerir a una persona que trabaje antes de ser elegible para participar en un plan, acumular beneficios y tener un derecho no perdible a esos beneficios. También establece reglas detalladas de financiamiento que requieren que los patrocinadores del plan proporcionen fondos adecuados para el plan.
Para llevar clave
- ERISA implementa reglas que evitan que los fiduciarios del plan de jubilación hagan un mal uso de los activos del plan. ERISA establece estándares mínimos para la participación, el otorgamiento, la acumulación de beneficios y la financiación de los planes de jubilación.
Comprensión de la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados (ERISA)
ERISA requiere la responsabilidad de los fiduciarios del plan y generalmente define a un fiduciario como cualquier persona que ejerza autoridad discrecional o control sobre la administración o los activos de un plan, incluida cualquier persona que brinde asesoramiento de inversión al plan. Los fiduciarios que no siguen los principios de conducta pueden ser responsables de restaurar las pérdidas del plan. Además, ERISA aborda las disposiciones fiduciarias y prohíbe el mal uso de los activos a través de estas disposiciones.
Además de mantener a los participantes informados sobre sus derechos, ERISA también les otorga a los participantes el derecho de demandar por beneficios e incumplimientos del deber fiduciario. Para garantizar que los participantes no pierdan sus contribuciones de jubilación si se cancela un plan definido, ERISA garantiza el pago de ciertos beneficios a través de una corporación autorizada federalmente conocida como la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensión.
No todos los planes de jubilación están sujetos a los términos de ERISA. En particular, ERISA no cubre los planes de jubilación establecidos y mantenidos por entidades gubernamentales e iglesias. Del mismo modo, si una empresa establece un plan fuera de los Estados Unidos para sus empleados extranjeros no residentes, ERISA no rige ese plan.
ERISA vs. SEP
Las complicadas reglas de ERISA disuaden a algunos propietarios de pequeñas empresas de crear cuentas de jubilación para sus empleados. Para permitir que estas compañías eludan las regulaciones confusas, existen alternativas. Por ejemplo, un plan de pensión de empleado simplificado (SEP) es básicamente una cuenta de jubilación individual establecida por un empleador para que pueda contribuir a los esfuerzos de ahorro de jubilación de sus empleados. Los SEP a menudo no están sujetos a las regulaciones ERISA.
Historia de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA)
Este conjunto de leyes fue promulgado para abordar las irregularidades en la administración de ciertos grandes planes de pensiones. En particular, el Teamsters Pension Fund, que tenía una historia bastante colorida que involucraba préstamos cuestionables a los casinos de Las Vegas, trajo a la luz pública la cuestión de la malversación fiduciaria relacionada con las cuentas de jubilación. ERISA se creó parcialmente en respuesta a esos problemas.
