Tabla de contenido
- Lo que necesitas saber
- ¿Quién puede presentar el Formulario 1040-SR?
- Consideraciones Especiales
- Historia del Formulario 1040-SR
- Descargue el formulario 1040-SR aquí
El nuevo formulario está previsto en la sección 41106 de la Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018 (BBA), un acuerdo presupuestario de dos años aprobado por el Congreso y firmado por el presidente Donald Trump el 9 de febrero de 2018. La disposición que crea el Formulario 1040- SR fue uno de varios cambios relacionados con la jubilación en la política fiscal incluidos en el BBA, que no debe confundirse con la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos aprobada el 22 de diciembre de 2017.
Para llevar clave
- El nuevo Formulario 1040-SR es un formulario de impuestos simplificado para personas mayores que tienen finanzas sin complicaciones y que de lo contrario tendrían que presentar el Formulario 1040. El Formulario 1040-SR le permite a una persona informar ingresos de sueldos, salarios, propinas y otras fuentes de ingresos. El nuevo formulario requiere que una persona mayor tenga 65 años o más a fines de 2019 o al final del año de presentación de impuestos. Otras características amigables para personas mayores incluyen fuentes y espacios más grandes para completar la información. El nuevo formulario tampoco tiene pruebas de ingresos y categorías de ingresos ampliadas.
Lo que necesita saber sobre el formulario 1040-SR
El Formulario 1040-SR y el Formulario 1040 fueron diseñados para ser similares al Formulario 1040-EZ, que fue reemplazado para las declaraciones de impuestos de 2018. El Formulario 1040-SR es un formulario de impuestos simplificado para personas mayores con finanzas sin complicaciones. Mientras que el Formulario 1040-EZ solo permitía el informe de ingresos de sueldos, salarios y propinas, el Formulario 1040-SR permite ingresos de ciertas otras fuentes.
El nuevo formulario también está diseñado teniendo en cuenta el envejecimiento de los ojos: presenta espacios más grandes para ingresar información y un tamaño frontal más grande que un formulario 1040.
¿Quién puede presentar el Formulario 1040-SR?
Existen diferencias adicionales entre los formularios 1040-EZ y 1040-R, que se describen a continuación, incluidos los requisitos de edad y el ingreso total permitido.
65 y mayores
Una diferencia importante entre los formularios 1040-EZ y 1040-SR tiene que ver con la edad. El Formulario 1040-EZ estaba disponible para cualquier contribuyente menor de 65 años que cumpliera con los requisitos de ingresos y presentación. Para usar 1040-SR, debe haber cumplido 65 años o más antes del 31 de diciembre de 2019, o al final del año fiscal para el que está presentando. Por ejemplo, si cumplió 65 años el 31 de diciembre de 2019, puede usar el Formulario 1040-SR cuando presente sus impuestos de 2019 en abril de 2020. Si tiene 65 años en cualquier momento en 2020, puede usar el Formulario 1040-SR para presentar su Impuestos 2020 en 2021.
Importante: no tiene que ser retirado. Si todavía está trabajando a los 65 años y califica para presentar el Formulario 1040-SR, puede hacerlo. Por otro lado, los jubilados anticipados (menores de 65 años) no pueden usar el Formulario 1040-SR.
Prueba de no ingreso
A diferencia del Formulario 1040-EZ, que limitó los ingresos por intereses a $ 1, 500 y el ingreso total a $ 100, 000 o menos, el Formulario 1040-SR no tiene límite en la cantidad de sus ingresos totales para un año fiscal determinado.
Categorías de ingresos ampliados
Además, el Formulario 1040-SR del IRS permite la presentación de informes de varios tipos de ingresos además de los permitidos por el Formulario 1040-EZ (sueldos, salarios, propinas, becas imponibles o subvenciones de becas y compensación por desempleo o dividendos del Fondo Permanente de Alaska). Específicamente, el Formulario 1040-SR le permite informar los beneficios del Seguro Social, así como las distribuciones de planes de jubilación calificados, anualidades o acuerdos similares de pago diferido. También puede incluir intereses y dividendos ilimitados y ganancias y pérdidas de capital.
El formulario 1040-SR comienza para el año fiscal 2019, por lo que las personas mayores completarán estos formularios por primera vez en 2020.
¿Qué pasa con las deducciones fiscales?
Las personas mayores que llenen el Formulario 1040-SR deben tomar la deducción estándar. Recuerde que aquellos que tienen 65 años o más tienen derecho a una deducción más alta. En 2019, si tiene 65 años o más y es soltero, su deducción estándar es de $ 1, 650 adicionales, por un total de $ 13, 850 para el año fiscal 2019. Si es casado que presenta una declaración conjunta y uno de ustedes tiene 65 años o más, su deducción estándar aumenta $ 1, 300 y si ambos tiene 65 años o más, la deducción aumenta en $ 2, 600. En el año fiscal 2020, la deducción estándar para los mayores de 65 años sigue siendo la misma.
El Formulario 1040-SR presenta un gráfico en el gráfico de la primera página que detalla las deducciones estándar basadas en el estado civil.
Consideraciones especiales para el Formulario 1040-SR
El Formulario 1040-SR simplifica los requisitos de presentación de impuestos para personas de la tercera edad y es mucho más fácil de completar que el Formulario 1040, mucho más largo, y los Formularios 1040-EZ y 1040-A, que ya no existen. Sin embargo, si es un jubilado menor de 65 años, incluso si sus fuentes de ingresos incluyen Seguro Social, pensiones e ingresos por inversiones, no puede usar el Formulario 1040-SR y debe usar el Formulario 1040. A pesar de esto, la introducción del Formulario 1040- SR es un gran paso en la dirección correcta cuando se trata de la simplificación de los requisitos de presentación de impuestos.
Historia del Formulario 1040-SR
La legislación que dio lugar a la creación del Formulario 1040-SR del IRS comenzó el 5 de marzo de 2013 con la introducción de la Ley de Simplificación de Impuestos para Personas Mayores por los senadores Marco Rubio (R-FL) y Bill Nelson (D-FL), junto con los senadores Mike Lee (R-UT) y Tom Carper (D-DE). Después de varios intentos fallidos de convertir el acto en ley, y a pesar de los avales de la AARP, la Asociación de Ciudadanos Americanos Maduros y la Unión Nacional de Contribuyentes, el proyecto de ley no fue aprobado. No apruebe hasta que se adopte el formulario 1040-SR como parte del proyecto de ley de gastos de emergencia firmado por el presidente Trump el 9 de febrero de 2018.
Descargue el formulario 1040-SR aquí
Puede descargar una copia del Formulario 1040-SR en el sitio web del IRS.
