¿Qué era el Formulario 8891: Declaración de información de los EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá?
El Formulario 8891: Declaración de información de los EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá fue un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) completado por ciudadanos o residentes de EE. UU. Que participaron en planes de ahorro de jubilación o fondos de ingresos registrados en Canadá. Estos planes incluían planes de ahorro de jubilación registrados (RRSP) o fondos de ingresos de jubilación registrados (RRIF). El Formulario 8891 se usó para informar cualquier contribución realizada y ganancias acumuladas, pero no distribuidas, y las distribuciones recibidas de estos planes. Se usó para elegir diferir el impuesto de los Estados Unidos sobre estos planes.
Para llevar clave
- El formulario 8891 fue presentado por ciudadanos o residentes de EE. UU. Que participaron en planes de ahorro para la jubilación o fondos de ingresos canadienses registrados.
Un plan de ahorro para la jubilación registrado es un vehículo de ahorro e inversión para los empleados y los autónomos en Canadá, similar a un 401 (k). El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el retiro, en cuyo momento se grava a la tasa marginal. Un fondo de ingresos de jubilación registrado es similar a un contrato de anualidad que paga ingresos a un beneficiario o a varios beneficiarios. Para financiar la jubilación, los titulares de RRSP a menudo transfieren sus RRSP a un RRIF.
El IRS descontinuó el Formulario 8891 a partir del año fiscal 2015.
¿Quién presentó el Formulario 8891: Declaración de información de los EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá?
El Formulario 8891: Declaración de información de los EE. UU. Para los beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá fue presentada por cualquier ciudadano o residente de los EE. UU. Que contribuyó o recibió beneficios de un RRSP o RRIF. El formulario se completó para cualquier año en que el contribuyente recibió una distribución del plan. Se requirió un formulario por separado para cada plan. El formulario completo se presentó al IRS junto con el Formulario 1040, incluso si se presentó una declaración conjunta.
Cómo presentar el Formulario 8891: Declaración de información de EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá
El contribuyente debía completar su información personal, incluido el nombre, la dirección y el número de Seguro Social. El formulario también requería el nombre y la dirección del custodio del plan (la institución financiera o empresa donde se tenía la cuenta), el número de cuenta y el tipo de plan. El resto del formulario requería información sobre las distribuciones y los ingresos por intereses, que luego se ingresó en el Formulario 1040.
¿Por qué se descontinuó el Formulario 8891: Declaración de información de los EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá?
El IRS descubrió que muchas personas no prepararon y presentaron correctamente el Formulario 8891 cada año e informaron detalles sobre cada uno de sus RRSP o RRIF, incluidas las contribuciones realizadas, los ingresos obtenidos, las distribuciones recibidas y el saldo de fin de año. Si los formularios no se presentaron correctamente con la declaración anual de impuestos de los Estados Unidos, los ingresos obtenidos en su RRSP o RRIF podrían haber sido gravables, incluso si no se distribuyeron. Por lo tanto, el IRS proporcionó alivio retroactivo a los contribuyentes elegibles que no presentaron los formularios apropiados en el pasado.
El cambio se relaciona con una antigua disposición de tratados fiscales entre EE. UU. Y Canadá que permite a los ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes diferir el impuesto sobre los ingresos acumulados en su RRSP o RRIF hasta que se distribuya. De lo contrario, el impuesto de los Estados Unidos se debe cada año sobre este ingreso, incluso si no se distribuye.
Como resultado del cambio, muchos contribuyentes que residen en los EE. UU. Con RRSP o RRIF calificaron automáticamente para diferimientos de impuestos similares a los destacados en otros vehículos de jubilación, como las Cuentas de jubilación individuales (IRA) y los planes 401 (k). La mayoría de las personas que residen en los EE. UU. Calificaron para el aplazamiento siempre que presentaran declaraciones de impuestos sobre los ingresos de los EE.
Descargue el Formulario 8891: Declaración de información de los Estados Unidos para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá
Haga clic en este enlace para descargar una copia del Formulario 8891: Declaración de información de los EE. UU. Para beneficiarios de ciertos planes de jubilación registrados en Canadá. Recuerde, este formulario fue descontinuado a partir del año fiscal 2015 y ya no se puede usar.
