¿Qué es stock dotado?
Las acciones de superdotados son acciones otorgadas de una persona o entidad a otra persona o entidad. Las acciones superdotadas no incluyen acciones que fueron recibidas de un cónyuge o aquellas acciones recibidas a través de una herencia de un descendiente.
DESMONTAJE Stock Dotado
Las acciones dotadas ofrecen algunas ventajas fiscales potenciales. Las acciones de regalo pueden ejecutarse legalmente como una estrategia de cambio de ingresos para experimentar beneficios fiscales. A efectos fiscales, el costo de las acciones es el costo del donante original al comprar los valores. Los impuestos sobre las ganancias de capital deberán pagarse en función del monto de la compra original, si el valor de las acciones excede los límites para las donaciones no gravables. Sin embargo, dado que los impuestos sobre las ganancias de capital se pagan en función de la tasa impositiva aplicable del receptor, si el comprador original de las acciones se encuentra en una categoría impositiva más alta, se pagará menos impuesto.
Cuidar los detalles de esta donación de acciones por adelantado también puede ayudar a evitar una situación en la que esas acciones se encuentren entre los activos que podrían quedar inmovilizados en sucesiones, al menos en la mayoría de los estados.
El Proceso de Transferencia de Acciones Dotadas
El proceso exacto involucrado en la transferencia de acciones a otra parte como un regalo dependerá de las circunstancias específicas, pero generalmente es bastante simple y directo. Para una transferencia inmediata de acciones mantenidas en una cuenta de corretaje, simplemente debe completar un formulario que cambia el nombre en el título de propiedad de esas acciones. Si este obsequio es una estrategia de planificación patrimonial y desea organizar una transferencia que entrará en vigencia después de su fallecimiento, deberá completar un acuerdo de transferencia por fallecimiento o TOD. La persona nombrada como el beneficiario designado en el acuerdo TOD no tiene reclamos ni derechos sobre esas acciones mientras usted esté vivo. Hasta el momento de su muerte, usted continúa siendo el propietario legal de esa acción y puede venderla, cerrar la cuenta o cambiar la documentación para nombrar a otra persona como beneficiario.
Dependiendo de las políticas de su firma de corretaje, también puede nombrar un beneficiario alternativo. Si posee las acciones con otra persona, como su cónyuge, el acuerdo TOD generalmente solo se aplicará una vez que ambos propietarios de la cuenta conjunta hayan fallecido.
Este proceso TOD es similar a un proceso pagadero por muerte utilizado con cuentas bancarias. Establecer este acuerdo por adelantado hará que sea mucho más fácil para el destinatario tomar posesión de las acciones rápidamente después de su muerte.
