¿Qué es la Ley de Oportunidades de Jubilación de Héroes (HERO)?
La Ley de Oportunidades de Jubilación de Heroes Earned (HERO) es una ley de 2006 que permite al personal militar financiar sus ahorros de jubilación con pago de combate. Es una exención de impuestos diseñada para aquellos que han servido en zonas de combate.
Según la ley, la compensación relacionada con el combate pagada desde enero de 2004, aunque de otra manera está exenta de impuestos, se tratará como un ingreso imponible si se ingresa en una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
Entendiendo la Ley HERO
Antes de la aprobación de la ley, el personal militar cuya principal fuente de compensación era el pago por combate no podría contribuir a un IRA. Esto se debió a que el pago por combate generalmente no está sujeto a impuestos y solo los ingresos que están sujetos a impuestos se pueden contribuir a una IRA. Si los ingresos totales de una persona se obtuvieron en una zona de combate, esa persona tenía cero ingresos imponibles.
La ley aprobada el 18 de mayo de 2006 corrige este Catch-22 y hace retroceder el cambio a enero de 2004 para los afectados.
Ahora, el personal militar puede crear un IRA y financiarlo con pago de combate, hasta los límites anuales establecidos por el IRS.
Para 2019 y 2020, el límite es de $ 6, 000 por año. Las personas de 50 años o más pueden agregar otros $ 1, 000 al año como "contribución para ponerse al día".
Acerca de las zonas de combate
Según el Servicio de Impuestos Internos, "para calificar para los beneficios fiscales relacionados con el combate, debe ser un miembro elegible que cumpla con una de las siguientes opciones con servicio en un área.
- Opción 1. Prestar servicio en un área de combate activa designada por Orden Ejecutiva, y… Recibir un pago especial por el servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa. Opción 2. Prestar servicio en un área de apoyo designada por el Departamento de Defensa en el mantenimiento directo de las operaciones militares en la zona de combate, y… Recibir un pago especial por el servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa. Opción 3. Servicio en una operación de contingencia designada por el Departamento de Defensa, y… Recibir un pago especial por el servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa ".
IRA tradicionales y Roth
Con la aprobación de esta ley, los veteranos de combate pueden crear una cuenta tradicional o Roth IRA y contribuir hasta el límite anual. Si lo prefiere, puede crear ambos tipos de cuentas y dividir el dinero.
Con una IRA tradicional, no se deben impuestos hasta que el titular de la cuenta haga un retiro, presumiblemente después de retirarse. Con una cuenta Roth IRA, los impuestos sobre la renta sobre el monto pagado vencen en ese año fiscal, pero los ingresos están libres de impuestos en el futuro.
