¿Qué es el patrimonio neto?
El patrimonio neto es la medida de la riqueza de una entidad, persona o corporación, así como de sectores y países. Simplemente, el patrimonio neto se define como la diferencia entre activos y pasivos. Es una medida importante para evaluar la salud de una empresa y proporciona una instantánea de la posición financiera actual de la empresa.
¿Qué es el patrimonio neto?
Comprender el patrimonio neto
El patrimonio neto se calcula restando todos los pasivos de los activos. Un activo es todo lo que posee y tiene valor monetario, mientras que los pasivos son obligaciones que agotan los recursos. El patrimonio neto positivo significa que los activos exceden a los pasivos, mientras que el patrimonio neto negativo resulta cuando los pasivos exceden a los activos. El patrimonio neto positivo y creciente indica buena salud financiera, mientras que la disminución del patrimonio neto es motivo de preocupación, ya que podría indicar una disminución de los activos en relación con los pasivos.
La mejor manera de mejorar el patrimonio neto es reducir los pasivos mientras los activos permanecen constantes o aumentan, o aumentar los activos mientras los pasivos permanecen constantes o disminuyen.
Para llevar clave
- El patrimonio neto es un concepto cuantitativo que mide el valor de una entidad y puede aplicarse a individuos, corporaciones, sectores e incluso países. El patrimonio neto proporciona una instantánea de la posición financiera actual de una entidad. En los negocios, el patrimonio neto también se conoce como valor en libros o patrimonio de los accionistas. El balance general también se conoce como una declaración de patrimonio neto. Las personas con un patrimonio neto considerable se conocen como individuos de alto patrimonio neto (HNWI).
Patrimonio neto en los negocios
En los negocios, el patrimonio neto también se conoce como valor en libros o patrimonio neto. El balance general también se conoce como un estado del patrimonio neto. El valor del patrimonio de una empresa es igual a la diferencia entre el valor del activo total y el pasivo total. Tenga en cuenta que los valores en el balance de una empresa destacan los costos históricos o los valores contables, no los valores actuales del mercado.
Los prestamistas analizan el patrimonio neto de una empresa para determinar si es financieramente saludable. Si los pasivos totales exceden los activos totales, un acreedor puede no confiar demasiado en la capacidad de una empresa para pagar sus préstamos.
Una compañía consistentemente rentable tendrá un valor neto creciente o un valor en libros, siempre que estas ganancias no se distribuyan completamente a los accionistas como dividendos. Para las empresas públicas, el aumento de los valores en libros puede ser recompensado con un aumento en el valor del comercio de acciones en los mercados.
Patrimonio neto en finanzas personales
El patrimonio neto de un individuo es simplemente el valor que queda después de restar los pasivos de los activos. Ejemplos de pasivos (deuda) incluyen hipotecas, saldos de tarjetas de crédito, préstamos estudiantiles y préstamos para automóviles. Los activos de un individuo incluyen saldos de cuentas corrientes y de ahorro, el valor de los valores (p. Ej., Acciones o bonos), el valor de los bienes inmuebles, el valor de mercado de un automóvil, etc. En otras palabras, lo que queda después de vender todos los activos y pagar la deuda personal es el patrimonio neto. Tenga en cuenta que el valor del patrimonio neto personal incluye el valor actual de mercado de los activos y los costos actuales de la deuda.
Las personas con un patrimonio neto sustancial se conocen como individuos de alto patrimonio neto (HNWI), y forman el mercado principal para administradores de patrimonio y asesores de inversión. Los inversores con un patrimonio neto (excluyendo su residencia principal) de al menos $ 1 millón, ya sea solos o junto con su cónyuge, son "inversores acreditados" por la Securities and Exchange Commission (SEC), para invertir en ofertas de valores no registradas.
Ejemplo de patrimonio neto
Considere una pareja con los siguientes activos: residencia principal valorada en $ 250, 000, una cartera de inversiones con un valor de mercado de $ 100, 000 y automóviles y otros activos valorados en $ 25, 000. Los pasivos son un saldo pendiente de hipoteca de $ 100, 000 y un préstamo de automóvil de $ 10, 000.
El patrimonio neto de la pareja, por lo tanto, se calcularía como - = $ 265, 000
Suponga que cinco años después, la posición financiera de la pareja cambia: el valor de la residencia es de $ 225, 000, cartera de inversión de $ 120, 000, ahorros de $ 20, 000, automóviles y otros activos de $ 15, 000; saldo del préstamo hipotecario $ 80, 000 y préstamo del automóvil $ 0 (pagado). El patrimonio neto cinco años después sería: $ 80, 000 = $ 300, 000.
En otras palabras, el patrimonio neto de la pareja ha aumentado en $ 35, 000 a pesar de la disminución en el valor de su residencia y automóvil. El aumento en el patrimonio neto se debe a que la disminución en el valor de la residencia fue más que compensada por los aumentos en otros activos (por ejemplo, cartera de inversiones y ahorro), así como la disminución en los pasivos.
Se obtiene un patrimonio neto negativo si la deuda total es mayor que el activo total. Por ejemplo, si la suma de las facturas de la tarjeta de crédito de un individuo, facturas de servicios públicos, pagos de hipotecas pendientes, facturas de préstamos para automóviles y préstamos estudiantiles es mayor que el valor total de su efectivo e inversiones, su patrimonio neto será negativo. En este caso, la persona puede solicitar la protección por bancarrota del Capítulo 7 para eliminar parte de la deuda y evitar que los acreedores intenten cobrarla. Sin embargo, algunas responsabilidades, como la manutención de los hijos, la pensión alimenticia y los impuestos, no se pueden descargar. Además, una bancarrota permanecerá en el informe de crédito de un individuo durante muchos años.
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