Para llevar clave
- Debe participar en una IRA SIMPLE durante dos años antes de retirar fondos para una conversión de Roth IRA para evitar incurrir en una multa del 25%. Si ha pasado el período de limitación de dos años, solo deberá impuestos sobre el saldo que convierte al IRA Roth. Si decide cambiar de custodia, es posible que primero necesite transferir la cuenta en especie y luego convertirla en una cuenta IRA Roth; su nuevo custodio puede ayudarlo a determinar esto.
Pasos para una conversión de IRA SIMPLE a Roth IRA
Primero, debe asegurarse de poder convertir su IRA SIMPLE a una Roth IRA sin incurrir en una penalidad. El IRS requiere que participe en una IRA SIMPLE durante al menos dos años antes de retirar cualquier dinero de la cuenta. Si tiene menos de 59 años y medio y no espera, contará como una distribución e incurrirá en una multa del 25%. Además, el monto total retirado contará para su ingreso bruto del año, lo que podría llevarlo a un nivel impositivo más alto.
Consulte con el administrador de su plan si tiene alguna pregunta sobre si ha pasado el período de limitación de dos años. Si ha pasado el período de limitación, solo deberá impuestos sobre el saldo convertido. Si no lo ha aprobado, puede dejar el dinero en la cuenta en la institución financiera actual o transferir los activos (o transferirlos) a SIMPLE en otra institución financiera hasta que finalice el período de espera de dos años, en el cual señala que puedes hacer la conversión Roth. Según los requisitos SIMPLES, un empleador debe permitir que un empleado mantenga sus activos en otra institución financiera.
A continuación, debe decidir si el custodio que posee su SIMPLE IRA es el que le gustaría utilizar para su Roth IRA. De lo contrario, debe determinar si puede realizar una conversión a través del proceso de transferencia o si necesita transferir la cuenta en especie al nuevo custodio y luego convertirla en una cuenta Roth IRA allí. Su custodio elegido debería poder ayudarlo a tomar esa determinación. Si primero necesita transferir el SIMPLE IRA en especie, debe abrir una cuenta para aceptar esa transferencia además de su Roth IRA.
Perspectiva del asesor
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
La transferencia se consideraría una conversión Roth, que es permisible después del período de espera de dos años SIMPLE IRA para distribuciones, medido desde la fecha de la primera contribución SIMPLE al plan. Luego, si viola la regla de los dos años, se generarán impuestos y una multa del 25%. La conversión se puede realizar transfiriendo los activos de la IRA SIMPLE a una IRA Roth (ya sea en el mismo custodio o transfiriendo directamente a un nuevo custodio).
Al igual que con todas las conversiones de Roth, deberá pagar el impuesto sobre la renta sobre el monto convertido, y debe planear pagar el impuesto con dinero que no está en la IRA. Además, ahora que ya no puede volver a caracterizar (deshacer) una Conversión Roth, debe comprender el impacto fiscal antes de convertir cualquier cuenta de jubilación antes de impuestos en una Roth (IRA o 401k).
