Los ETF (fondos negociados en bolsa) pagan impuestos de la misma manera que sus activos subyacentes estarían sujetos a impuestos. Por lo tanto, si un ETF tiene todas las tenencias de acciones, se grava como se gravaría la venta de esas acciones.
Ahora necesitamos saber si hay más sorpresas cuando se trata de cómo se gravan los dividendos del ETF.
Fiscalidad de dividendos de ETF
Primero establezcamos que los ETF que poseen acciones generalmente pagan dividendos una vez al año, y los ETF que mantienen bonos generalmente pagan intereses mensualmente. Si está invirtiendo en un ETF que posee acciones, entonces quiere asegurarse de que esté pagando dividendos calificados.
Los dividendos calificados deben ser pagados por una compañía estadounidense o una compañía extranjera calificada, no deben figurar como dividendos no calificados con el IRS y el período de tenencia debe haberse cumplido.
Para recibir un dividendo calificado, debe mantener un ETF durante más de 60 días antes de que se emita el dividendo. Las tasas impositivas actuales sobre los dividendos calificados son del 5%, 15% y 20%, según su categoría impositiva. La tasa del 20% solo se aplica a aquellos en el tramo impositivo del 39.6%. Si está en una categoría impositiva superior al 25%, se aplicará un impuesto al dividendo calificado del 15%. Si se encuentra en una categoría impositiva inferior al 25%, se aplicará un impuesto al dividendo calificado del 5%.
ETF potencialmente seguros con rendimientos atractivos
Ninguna inversión es a prueba de balas. Si la economía global realmente se fortaleciera como se anuncia a menudo, entonces los bancos de todo el mundo no tendrían que intervenir con tanta agresión. (Para obtener más información, consulte: ¿Los máximos de grabación indican una cima?)
Con eso fuera del camino, si el mercado de valores se mantiene como muchas personas esperan, entonces iShares US Preferred Stock (PFF), que rastrea el desempeño del S&P US Preferred Stock Index, sería una opción a considerar. Como ETF, lo primero que quiere ver es la relación de gastos. En este caso, es del 0, 47%, que es solo un punto base por encima de la relación de gastos promedio para todos los ETF. PFF, al momento de escribir este artículo, rinde 6.04%. Un rendimiento impresionante no significa mucho si el ETF se deprecia, pero a partir del 12 de junio de 2015, este ETF ha sido bastante parejo en los últimos 12 meses. Eso es positivo cuando hay un rendimiento generoso.
La misma advertencia anterior se aplica al ETF de Dividendo Total de WisdomTree (DTD). Este ETF rastrea el rendimiento del índice de dividendos WisdomTree y viene con una relación de gastos de solo 0.29%. Se ha apreciado 5.10% durante el año pasado y rinde 2.50%. Lo negativo es que no ofrece mucha liquidez. El volumen promedio diario de negociación está en el lado bajo en 44.252.
Estas son solo algunas ideas si busca dividendos de ETF. Hay muchos más por ahí. Úselos como puntos de partida para su propia investigación. (Para más información, consulte: 5 ETF de dividendos con potencial de crecimiento ) .
La línea de fondo
Las obligaciones fiscales para los dividendos de ETF dependen de si son dividendos calificados o no. Si son dividendos no calificados, serán gravados a su tasa de ingresos normal. Si son dividendos calificados, serán gravados entre 5% y 15%. Si está buscando ideas de ETF que paguen dividendos, puede investigar un poco sobre PFF y DTD, pero tenga en cuenta que no son resistentes a las recesiones del mercado. (Para obtener más información, consulte: Los mejores ETF de 2015: Believe the Hype? )
