¿Cómo se grava exactamente un Roth 401 (k)? La esencia es que no le da una deducción de impuestos cuando contribuye como un estándar 401 (k). En cambio, un Roth 401 (k) es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que ofrece a los empleados la capacidad de contribuir con dólares después de impuestos. La recompensa es que los retiros están libres de impuestos en la jubilación.
Estos planes solo han estado disponibles desde 2006, pero están ganando popularidad a medida que más trabajadores intentan establecer ingresos de jubilación libres de impuestos.
No todos los planes de jubilación patrocinados por la compañía ofrecen un Roth 401 (k). Pero cuando están disponibles y los ahorradores los conocen, el 43% de los empleados optan por uno en lugar de un 401 (k) tradicional. Los millennials son especialmente propensos a contribuir a un Roth 401 (k).
Para llevar clave
- La principal ventaja de un Roth 401 (k) es que los retiros están libres de impuestos en la jubilación. Al igual que otras cuentas de jubilación, las distribuciones tomadas antes de los 59 años y medio están sujetas a una multa por retiro anticipado. Las ventajas de los impuestos 401 (k) pueden ser particularmente atractivas para los altos ganadores
Echemos un vistazo a los matices fiscales de Roth 401 (k) sy cómo difieren de un 401 (k) tradicional y un Roth IRA.
Una mirada más cercana a los impuestos
Antes de tomar la decisión Roth 401 (k), considere las siguientes consecuencias fiscales.
Deducciones fiscales
Al igual que otras cuentas de jubilación calificadas, no se deben impuestos por cada año que los fondos están en la cuenta. Además, dado que no se otorgan deducciones por contribuciones y no se adeudan impuestos por las distribuciones en la jubilación, la única ramificación fiscal por participar en un Roth 401 (k) es perder la ventaja de deducir el monto de su contribución de su ingreso imponible en el año que se hace. Reducir sus ingresos imponibles es una ventaja clave de contribuir a un plan 401 (k) regular. Ese aspecto puede discutirse con su asesor fiscal.
Las contribuciones a un Roth 401 (k) deben hacerse antes del final del año calendario (31 de diciembre), aunque cualquier contribución hecha por un empleador tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos del empleador.
Contribuciones del empleador
Aunque las contribuciones de los empleados se realizan con dólares después de impuestos, con la oportunidad de que las ganancias crezcan libres de impuestos, no se pueden asignar contribuciones equivalentes al empleador a la parte Roth de la cuenta. Las ganancias crecen libres de impuestos dentro del Roth 401 (k), y no se incurre en impuestos al momento de la distribución en la jubilación.
Sin restricciones de ingresos (a diferencia de una Roth IRA)
Una gran ventaja fiscal de un Roth 401 (k) es la oportunidad para que las personas con mayores ingresos contribuyan más dólares a una cuenta de jubilación que estará libre de impuestos al momento de la jubilación. Las personas de ingresos más altos no califican para abrir una cuenta Roth IRA, pero pueden contribuir a una cuenta Roth 401 (k).
Para el año fiscal 2020, el límite de ingresos anuales para las contribuciones a una cuenta Roth IRA es un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 139, 000 para solteros con una eliminación gradual que comienza en $ 124, 000. Para aquellos casados que presenten una declaración conjunta, MAGI debe ser inferior a $ 206, 000, y la eliminación progresiva comenzará en $ 196, 000. Esas cifras aumentaron un poco desde el año fiscal 2019, cuando la eliminación gradual de los solteros comenzó en $ 122, 000 y alcanzó un máximo de $ 137, 000. Para aquellos casados que presentan una declaración conjunta, MAGI tenía que ser inferior a $ 203, 000, con reducciones a partir de $ 1203, 000.
El Roth 401 (k) no tiene tales restricciones de ingresos. Sin embargo, las contribuciones se limitan a $ 19, 500 por año para el año fiscal 2020 (en comparación con $ 19, 000 en 2019) con otros $ 6, 000 para participantes mayores de 50 años, que no se modificó desde 2019. Estas son las mismas cantidades permitidas para las contribuciones a un 401 regular (k)
RMDs: tienes que tomarlos…
Las distribuciones realizadas antes de los 59 años y medio de edad están, como otras cuentas de jubilación, sujetas a una multa por retiro anticipado. Y hay una diferencia entre cómo se manejan las distribuciones mínimas anuales requeridas (RMD) para un Roth 401 (k) en comparación con un Roth IRA.
Las cuentas Roth IRA no exigen RMD durante la vida útil del titular de la cuenta. Roth 401 (k) s do. La buena noticia: el dinero no está sujeto a impuestos, a diferencia del dinero que recibe de un 401 (k) tradicional. Aún mejor, debido a que las distribuciones Roth 401 (k) no están sujetas a impuestos, no tienen impacto en la imponibilidad de sus beneficios del Seguro Social.
La mala noticia: una vez que recibe una distribución de su Roth 401 (k), ese dinero no puede seguir creciendo libre de impuestos.
… Pero hay una salida
Sin embargo, hay una buena forma de evitar esto. Si transfiere su Roth 401 (k) a un Roth IRA al momento de la jubilación, ya no tendrá el requisito de RMD. Y es una forma de que las personas de altos ingresos adquieran una Roth IRA que de otra manera serían demasiado ricas para calificar para abrir.
