¿Qué es un vuelco indirecto?
Una transferencia indirecta es una transferencia de dinero de un plan 401 (k) con impuestos diferidos a otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Si la transferencia es directa, el dinero se mueve directamente entre cuentas sin que su propietario lo toque. En una transferencia indirecta, los fondos se entregan al empleado mediante un cheque para depositarlo en una cuenta personal.
Para llevar clave
- La opción para una transferencia indirecta de dinero entre las cuentas de jubilación debe tomarse con precaución, si es que lo hace. La transferencia directa protege sus fondos de jubilación de los impuestos sobre la renta y las multas para ese año fiscal. La transferencia indirecta, si no se realiza correctamente, puede dejarlo en deuda impuestos a la renta, una multa por retiro anticipado e incluso un impuesto a las contribuciones en exceso
Si hay una reinversión indirecta, el propietario debe depositar los fondos en la nueva IRA dentro de los 60 días para evitar pagar el impuesto sobre la renta por el monto total, más una fuerte penalidad impositiva.
Comprensión de una transferencia indirecta
Una transferencia de una cuenta de jubilación es común cuando un empleado cambia de trabajo o deja un trabajo para iniciar un negocio independiente. La mayoría de las veces, la transferencia es directa, a fin de eliminar cualquier riesgo de que el individuo pierda el estado de la cuenta con impuestos diferidos y deba una multa por retiro anticipado, así como impuestos sobre la renta.
Sin embargo, el titular de la cuenta tiene la opción de una transferencia indirecta. En ese caso, el empleador generalmente retiene el 20% del monto pendiente de transferencia para pagar los impuestos adeudados. Este dinero se devuelve como crédito fiscal para el año en que se completa el proceso de reinversión.
El proceso de reinversión indirecta debe completarse dentro de los 60 días si se desea evitar una gran factura de impuestos y una multa fiscal.
Una vez que el dinero está en manos del titular de la cuenta, puede usarse para cualquier propósito durante el período de gracia completo de 60 días. Si la persona no lo deposita en otra cuenta con impuestos diferidos, el saldo completo está sujeto a impuestos y se impondrá una multa por retiro anticipado del 10%, suponiendo que la persona sea menor de 59½ años.
¿Por qué usar un vuelco indirecto?
Los asesores financieros personales y los asesores fiscales casi unánimemente aconsejan a sus clientes que siempre usen la opción de reinversión directa, no la reinversión indirecta.
La única razón para usar la reinversión indirecta es si el titular de la cuenta tiene un uso urgente del dinero y se puede lograr sin riesgo dentro de los 60 días. Por ejemplo, alguien que se muda para un nuevo trabajo puede tener grandes gastos inmediatos que se reembolsarán a tiempo.
Ya sea que haya una buena razón para usar la opción indirecta o no, el IRS tiene algunas reglas bastante exigentes que podrían hacer tropezar al titular de la cuenta:
- Solo se permite una transferencia indirecta dentro de un período de 12 meses. (Eso significa cualquier período de 12 meses, no un año fiscal). La transferencia debe ser de una cuenta a otra y no puede dividirse entre varias cuentas.
Eche a perder cualquiera de estas reglas y estará enganchado al impuesto sobre la renta por el monto total retirado, más el impuesto de distribución anticipada del 10%. Y, dividir el dinero entre las cuentas como se describió anteriormente tiene una multa adicional: deberás un impuesto de contribuciones en exceso del 6% en una de las dos cuentas cada año durante el tiempo que exista la cuenta.
