Tabla de contenido
- Los seguros de invalidez
- Cuentas de ahorro de salud
- Gastos médicos
- Desempleo / Compensación de Trabajadores
- Deducciones por cuenta propia
- Seguro de vida
- Otros planes calificados
- La línea de fondo
Cuando se trata de presentar impuestos, obtener los mejores rendimientos no se trata de habilidad, se trata de lo que sabes. Desafortunadamente, muchos contribuyentes pierden deducciones y créditos simplemente porque no son conscientes de ellos. Varias de las deducciones más olvidadas se refieren a gastos médicos y de salud y primas de seguros.
El proyecto de ley de impuestos de Trump, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA), eliminó muchas deducciones, pero dejó sin cambios la mayoría de las que se analizan a continuación.
Para llevar clave
- Muchas deducciones perdidas están relacionadas con primas de seguro, gastos médicos y otros costos relacionados con la salud. El seguro de invalidez es una deducción fiscal importante pero complicada. Las contribuciones a la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) están exentas de impuestos hasta un límite predeterminado. primas de seguro relacionadas también pueden calificar.
Los seguros de invalidez
El seguro por discapacidad es probablemente el tipo de prima más común que se pasa por alto como una deducción de impuestos. La deducción de estas primas es complicada.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) permite a los contribuyentes autónomos deducir "un seguro general que paga los gastos generales del negocio que tiene durante largos períodos de incapacidad causados por su lesión o enfermedad". Pero "no puede deducir las primas de un política que paga las ganancias perdidas debido a enfermedad o discapacidad ".
Los beneficios también están sujetos a impuestos si su empleador pagó su seguro de discapacidad, en lugar de si lo compró usted mismo con sus propios dólares después de impuestos.
Hay varias reglas a seguir si deduce los gastos del seguro de salud, en función de su situación laboral, si detalla las deducciones y si ha pagado sus primas con dólares antes o después de impuestos.
Cuentas de ahorro de salud
Otro beneficio fiscal relacionado con el seguro que las personas sin acceso a la cobertura de salud grupal tradicional deben tener en cuenta es una cuenta de ahorro para la salud (HSA), que combina un elemento de ahorro con ventajas impositivas con una póliza de seguro de salud con deducible alto.
Todas las contribuciones de HSA, hasta el máximo permitido por la ley, son deducibles de impuestos, incluso para aquellos que no detallan, y las ganancias se acumulan libres de impuestos. Todos los ingresos retirados de la cuenta están libres de impuestos, siempre que se utilicen para pagar gastos médicos calificados.
Gastos médicos
Los gastos médicos son deducibles solo si superan un cierto porcentaje de los ingresos brutos ajustados del contribuyente. Ese porcentaje sigue cambiando, pero siempre se mantiene lo suficientemente alto como para evitar que la mayoría de las personas califiquen.
El porcentaje fue del 10% para el año fiscal 2019.
Por ejemplo, si dedujo $ 17, 000 por cirugía en un año y su compañía de seguros le envió un cheque de $ 10, 000 por la cirugía al año siguiente, esa cantidad tendría que declararse como ingreso en el año en que llegue el cheque.
Si existe la posibilidad de que su compañía de seguros cubra los gastos médicos en el futuro, no declare esta deducción. Siempre puede presentar una declaración enmendada para el año en que habría recibido la deducción si se rechaza su reclamo de seguro.
Desempleo / Compensación de Trabajadores
Es importante distinguir la compensación de desempleo pagada a través de una agencia estatal de desempleo de la compensación de trabajadores, que se otorga a los trabajadores que no pueden desempeñar sus funciones como resultado de una lesión.
Los beneficios de desempleo siempre están sujetos a impuestos, ya que se consideran un reemplazo para el ingreso del trabajo regular y deben informarse en el Formulario 1040 del IRS. La compensación de los trabajadores no se declara como ingreso.
Deducciones por cuenta propia
Los contribuyentes autónomos y otras entidades comerciales pueden deducir las primas de seguro relacionadas con el negocio de cualquier tipo, incluidas las primas de seguro médico y dental, así como la cobertura legal y de responsabilidad civil. El seguro del vehículo también se puede deducir si el contribuyente eligió informar los gastos reales y no está tomando la tasa de millaje estándar.
Seguro de vida
Las primas del seguro de vida son deducibles como un gasto relacionado con el negocio (si el asegurado es un empleado o un funcionario corporativo de la compañía, y la compañía no es un beneficiario directo o indirecto de la póliza).
El beneficio por fallecimiento generalmente está libre de impuestos para los propietarios de pólizas individuales.
Aunque los beneficios por fallecimiento para los beneficiarios relacionados con el negocio a menudo también están exentos de impuestos, hay ciertas situaciones en las que el beneficio por fallecimiento para el seguro de vida de propiedad corporativa puede estar sujeto a impuestos. Sin embargo, los empleadores que ofrecen cobertura de vida grupal a los empleados pueden deducir las primas que pagan por los primeros $ 50, 000 de beneficios por empleado, y los montos hasta este límite no se cuentan como ingresos para los empleados.
Las primas de seguros de vida también se pueden deducir a menudo para la mayoría de los tipos de planes no calificados, como compensación diferida o bonos ejecutivos. Por lo general, las primas se consideran una compensación para los ejecutivos clave según las reglas de estos planes. Sin embargo, en algunos casos, la deducción no se puede tomar hasta que el empleado reciba constructivamente el beneficio.
Otros planes calificados
Los planes no calificados no son el único tipo de vehículo de ahorro para la jubilación que puede financiarse con primas deducibles de impuestos: los planes 412 (i) están calificados. Estos planes de beneficios definidos pueden proporcionar deducciones sustanciales para los propietarios de pequeñas empresas que buscan ponerse al día con sus ahorros de jubilación y recibir un flujo de ingresos garantizado.
Estos planes se financian únicamente con productos de seguros, tales como seguros de vida con valor en efectivo o contratos de anualidades fijas, y el propietario del plan a menudo puede deducir cientos de miles de dólares en contribuciones a estos planes cada año.
Finalmente, los participantes en planes calificados estándar, como los planes 401 (k), pueden comprar una cantidad limitada de cobertura a plazo o permanente sujeta a restricciones específicas. Pero la cobertura debe considerarse "incidental" de acuerdo con las reglamentaciones del IRS. En cualquier tipo de plan calificado de contribución definida, el costo de las primas de toda la vida de cada participante debe ser inferior al 50% del monto de la contribución del empleador, más las pérdidas.
Para la cobertura a plazo y universal, el límite es del 25%. Esta es la única instancia en la que las personas pueden comprar un seguro de vida con una base deducible de impuestos, suponiendo que el plan sea un plan tradicional y no un plan Roth 401 (k). Los beneficios por muerte del seguro de vida pagados de los planes calificados también conservan su estado libre de impuestos, y este seguro se puede usar para pagar los impuestos sobre los ingresos del plan que deben distribuirse cuando el participante muere.
La línea de fondo
Estas son solo algunas de las deducciones y beneficios fiscales comúnmente ignorados relacionados con los seguros para los que los contribuyentes comerciales e individuales son elegibles. Otras deducciones relacionadas con la compensación, producción, depreciación de edificios y equipos se enumeran en el sitio web del IRS en varios manuales de instrucciones descargables.
