¿Qué es un rollover IRA?
La reinversión de una cuenta de jubilación individual es una transferencia de fondos de una cuenta de jubilación a una cuenta IRA tradicional o una cuenta Roth IRA. Esto puede ocurrir a través de una transferencia directa o mediante un cheque, que el custodio de la cuenta de distribución escribe al titular de la cuenta, quien luego lo deposita en otra cuenta IRA.
El propósito de una transferencia es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos. Las cuentas IRA renovables se usan comúnmente para mantener los activos del plan 401 (k), 403 (b) o de participación en las ganancias que se transfieren desde una cuenta de jubilación patrocinada por un empleador anterior o un plan calificado. Los fondos Rollover IRA pueden transferirse al plan de jubilación de un nuevo empleador. Las cuentas IRA renovables no limitan la cantidad de dinero que un empleado puede transferir y permiten a los titulares de cuentas invertir en una amplia gama de activos, como acciones, bonos, ETF y fondos mutuos.
Las cuentas de reinversión de IRA generalmente son proporcionadas por corredores: puede obtener más información sobre dónde obtener estas cuentas con la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA Roth.
Cómo funciona un rollover IRA
Las transferencias de IRA pueden ocurrir desde una cuenta de jubilación, como una cuenta 401 (k) a una IRA, o como una transferencia de IRA a IRA. La mayoría de las transferencias ocurren cuando las personas cambian de trabajo y desean trasladar los activos 401 (k) o 403 (b) a una IRA, pero algunas ocurren cuando los titulares de cuentas quieren cambiar a una IRA con mejores beneficios u opciones de inversión.
Para diseñar una transferencia directa, el titular de una cuenta debe pedirle al administrador de su plan que elabore un cheque y lo envíe directamente al IRA. En las transferencias de IRA a IRA, el administrador de un plan envía el monto de reinversión al administrador del otro plan. Si el titular de una cuenta recibe un cheque de su cuenta IRA o de jubilación existente, puede cobrarlo y depositar los fondos en la nueva IRA. Sin embargo, él o ella debe completar el proceso dentro de los 60 días para evitar impuestos sobre la renta en el retiro. Si no cumple con el plazo de 60 días, el Servicio de Impuestos Internos trata el monto como una distribución anticipada.
Una transferencia indirecta permite la transferencia de activos de un plan 401 (k) con impuestos diferidos a una IRA tradicional. Con este método, los fondos se entregan al empleado mediante un cheque para ser depositados en su propia cuenta personal. Con una reinversión indirecta, corresponde al empleado volver a depositar los fondos en la nueva IRA dentro del período de 60 días asignado para evitar multas.
Para llevar clave
- Una transferencia de IRA le permite a una persona transferir activos de una jubilación calificada a otra IRA sin penalización y al mismo tiempo preservar el estado de impuestos diferidos de esas inversiones. También pueden ocurrir transferencias indirectas donde un ex empleado puede transferir activos de un 401 (k) o 403 (b) ingrese a una cuenta IRA tradicional sin penalización o cambio en el estado tributario. Las transferencias de IRA están sujetas a algunas reglas estrictas, incluida la transferencia de fondos entre cuentas dentro de los 60 días, y solo una transferencia directa por año.
Impuestos para transferencias de IRA
En transferencias directas, el IRS no retiene impuestos. Más bien, el monto total se transfiere directamente de una cuenta a otra. Sin embargo, si el titular de la cuenta recibe un cheque que deposita en el IRA, el IRS insiste en una multa por retención. Los custodios o fideicomisarios deben retener el 10 por ciento de los cheques de las distribuciones de IRA y el 20 por ciento de las distribuciones de otras cuentas de jubilación, ya sea que los fondos sean para una transferencia. En el momento de los impuestos, este monto aparece como impuesto pagado por el declarante de impuestos.
Sin embargo, si el titular de una cuenta recibe una distribución de una cuenta Roth IRA para pasar a una cuenta IRA tradicional, no tiene que pagar ningún impuesto sobre la distribución ni declararla como ingreso, ya que el IRS no grava las distribuciones de las cuentas IRA Roth.
Reglas sobre transferencias de IRA a IRA
Muchas cuentas IRA permiten solo una reinversión por año en una transferencia de IRA a IRA. El calendario de un año se extiende desde el momento en que el titular de la cuenta realizó la distribución, y no se aplica a las transferencias entre las cuentas IRA tradicionales y las cuentas Roth IRA. Es posible que las personas que no cumplan con esta regla tengan que informar transferencias adicionales de IRA a IRA como ingreso bruto en el año fiscal en que se produce la transferencia.
La desventaja de esto es que algunos bancos pueden cobrarle por emitir un cheque a otro banco de custodia cuando está moviendo su IRA. Este límite de reinversiones de IRA a IRA no se aplica a las distribuciones de reinversión elegibles de un plan del empleador. Por lo tanto, puede transferir más de una distribución del mismo plan calificado, cuenta 403 (b) o 457 (b) dentro de un año. Este límite de un año tampoco se aplica a las transferencias de IRA tradicionales a IRA Roth (es decir, conversiones Roth).
Después de recibir los fondos de su IRA, también tiene 60 días estrictos (y no dos meses) para completar la transferencia a otra IRA. Si no completa la transferencia dentro del tiempo permitido, o no recibe una exención o extensión del período de 60 días del Servicio de Impuestos Internos (IRS), el IRS tratará el monto como un ingreso ordinario. Eso significa que debe incluir el monto como ingreso en su declaración de impuestos, y cualquier monto imponible se gravará a su tasa actual de impuesto sobre la renta ordinaria. Además, si no tenía 59.5 años cuando se realizó la distribución, enfrentará una multa del 10% en el retiro. (Para obtener más información, consulte: Excepciones a la regla de renovación de cuenta de jubilación de 60 días ).
