¿Qué es un plan Keogh?
Un plan de Keogh es un plan de pensión con impuestos diferidos disponible para personas que trabajan por cuenta propia o empresas no incorporadas para fines de jubilación. Un plan Keogh se puede configurar como un plan de beneficio definido o de contribución definida, aunque la mayoría de los planes se configuran como contribución definida. Las contribuciones son generalmente deducibles de impuestos hasta un cierto porcentaje del ingreso anual, con límites absolutos aplicables en términos de dólares estadounidenses, que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede cambiar de un año a otro.
Entendiendo el Plan Keogh
Los planes de Keogh son planes de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia y empresas no incorporadas, como empresas individuales y sociedades. Si un individuo es un contratista independiente, no puede establecer y usar un plan Keogh para la jubilación.
El IRS se refiere a los planes Keogh como planes calificados, y vienen en dos tipos: planes de beneficios definidos, que incluyen planes de participación en las ganancias y planes de compra de dinero, y planes de contribución definida, también conocidos como planes HR (10). Los planes de Keogh pueden invertir en el mismo conjunto de valores que 401 (k) sy IRA, incluidas acciones, bonos, certificados de depósito y anualidades.
Plan Keogh No. 1: Planes calificados de contribución definida
Los planes Keogh se pueden configurar como planes calificados de contribución definida, en los cuales las contribuciones se realizan de forma regular hasta un límite. Los planes de participación en las ganancias son uno de los dos tipos de planes Keogh que permiten que una empresa contribuya con hasta el 25 por ciento de la compensación o $ 56, 000, a partir de 2019, según el IRS. Una empresa no tiene que generar ganancias para reservar dinero para este tipo de plan.
Los planes de compra de dinero son menos flexibles en comparación con los planes de participación en las ganancias y requieren que una empresa contribuya un porcentaje fijo de sus ingresos cada año que se especifica en los documentos del plan. Si una empresa altera su porcentaje fijo, puede enfrentar multas. El límite de contribución en 2017 para los planes de compra de dinero se establece en el 25 por ciento de la compensación anual o $ 56, 000, lo que sea menor.
Plan Keogh No. 2: Planes calificados de beneficios definidos
Los planes de beneficios definidos calificados establecen los beneficios anuales que se recibirán al momento de la jubilación, y estos beneficios generalmente se basan en el salario y los años de empleo. Las contribuciones a los planes Keogh de beneficios definidos se basan en los beneficios establecidos y otros factores, como la edad y los rendimientos esperados de los activos del plan. En 2018, el beneficio anual máximo se estableció en $ 225, 000 o el 100% de la compensación del empleado, lo que sea menor.
Ventajas y desventajas de los planes Keogh
Los planes de Keogh fueron establecidos a través de la legislación del Congreso en 1962 y fueron encabezados por el representante Eugene Keogh. Al igual que con otras cuentas de jubilación calificadas, se puede acceder a los fondos a partir de los 59 años y medio de edad, y los retiros deben comenzar a los 70 años y medio de edad.
Los planes Keogh tienen más cargas administrativas y costos de mantenimiento más altos que los planes de Pensión Simplificada de Empleados (SEP) o 401 (k), pero los límites de contribución son más altos, lo que hace que los planes Keogh sean una opción popular para muchos propietarios de negocios de altos ingresos. Debido a que las leyes actuales de retiro de impuestos no distinguen a los patrocinadores de planes incorporados y autónomos, el término "plan Keogh" rara vez se usa.
