DEFINICIÓN de KSOP
Un KSOP es un plan de jubilación calificado que combina el plan de propiedad de acciones (ESOP) de un empleado con un 401 (k). Bajo este tipo de plan de jubilación, la compañía igualará las contribuciones de los empleados con acciones en lugar de efectivo. Los KSOP pueden beneficiar a las compañías al reducir los gastos que surgirían al operar por separado un ESOP y planes de jubilación 401 (k).
Cómo funciona un KSOP
Un KSOP es una gran opción para las empresas que pueden ayudarles a crear un mercado para sus acciones con suficiente liquidez. La liquidez es una medida de la facilidad con que se puede comprar o vender una acción en el mercado. Además, los KSOP también brindan una motivación adicional a los empleados para garantizar la rentabilidad de la empresa. A su vez, esto podría aumentar el precio de las acciones y generar un valor adicional para los empleados y la empresa. Por el contrario, si las acciones de la compañía no están funcionando bien, el ciclo podría volverse despiadado, con la pérdida de valor de los empleados a medida que disminuye el precio de las acciones, lo que deja menos incentivos para superar.
En contraste con los planes tradicionales de jubilación 401 (k), los KSOP traen un nivel adicional de riesgo a las carteras de los empleados. En un 401 (k) tradicional, a los empleados generalmente se les ofrecen varias opciones de fondos con varios perfiles de riesgo y recompensa en los que invertir. A medida que los empleadores aumentan gradualmente el 401 (k) de un empleado, el empleado tiene más dinero para distribuir entre estos fondos y diversificar sus activos. Dentro de un fondo típico, podría haber una variedad de valores, incluidas acciones, bonos, instrumentos del mercado monetario y efectivo. Un KSOP, por otro lado, concentra los activos de los empleados en las acciones de la compañía, dejando menos espacio para el equilibrio y distribuyendo el riesgo entre las diferentes acciones y clases de activos.
KSOP y otros planes de jubilación patrocinados por el empleador
Además del KSOP, existen formas adicionales de planes de jubilación patrocinados por el empleador, incluidos SEP IRA y SIMPLE IRA. Un SEP IRA está disponible para personas que trabajan por cuenta propia, como escritores independientes, consultores, contratistas independientes, junto con empresas individuales y asociaciones. Los participantes de SEP-IRA pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles, incluido el propietario del negocio. Además, el empleador puede reclamar una deducción de impuestos por cualquier contribución al plan que no supere el límite legal. Sin embargo, las contribuciones anuales son opcionales, y si un empleador contribuye, debe contribuir con el mismo porcentaje a todos los empleados elegibles, hasta el límite de contribución.
En contraste, una IRA SIMPLE a menudo es apropiada para organizaciones un poco más grandes. Las pequeñas empresas con 100 empleados o menos son elegibles. "SIMPLE" significa "Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados". Los empleadores que establecen un plan SIMPLE pueden hacer una contribución obligatoria de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución opcional de hasta el 3%. A su vez, los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13, 500 anuales en 2020.
