¿Qué es una responsabilidad a largo plazo?
Una responsabilidad a largo plazo es un tipo de responsabilidad que conlleva un largo período de liquidación. Es probable que los pasivos de cola larga den como resultado reclamos elevados incurridos pero no reportados (IBNR), porque puede tomar un largo período de tiempo para que se resuelvan los reclamos.
Para llevar clave
- Una responsabilidad de larga cola es un tipo de responsabilidad que conlleva un largo período de liquidación.Las reclamaciones de seguro de responsabilidad a menudo implican grandes sumas de dinero y pueden dar lugar a una liquidación, así como a un caso judicial prolongado. Los ejemplos de responsabilidades de larga cola incluyen negligencia médica, discriminación laboral y casos de abuso infantil.
Comprender una responsabilidad a largo plazo
El hecho de que un período de liquidación de una reclamación de seguro se considere un pasivo a largo plazo o un plazo corto varía según el tipo de riesgo que se cubre. Los reclamos de seguro de propiedad tienden a liquidarse relativamente rápido, mientras que los reclamos de seguro de responsabilidad civil a menudo se clasifican como pasivos de cola larga.
Los proveedores de seguros de responsabilidad civil a menudo ven que se presentan nuevas reclamaciones mucho tiempo después de que ocurriera la reclamación. El largo período de liquidación o la responsabilidad a largo plazo pueden ocurrir por una variedad de razones, que incluyen:
- Los reclamos de seguro de responsabilidad civil a menudo involucran grandes sumas de dinero en relación con otros tipos de reclamos de seguro. Los reclamos de seguro de responsabilidad civil también pueden resultar en un acuerdo y en un caso judicial prolongado. La compañía de seguros a menudo quiere investigar el reclamo a fondo para asegurarse de que hecho de buena fe y no es fraudulento.
Impacto financiero de los pasivos a largo plazo
Las compañías de seguros que ofrecen cobertura para los riesgos que se consideran de cola larga pueden tener relaciones de ingresos de inversión más altas (ingresos netos de inversión / primas ganadas) que las compañías que ofrecen cobertura para pasivos a corto plazo. La relación de ingresos de inversión se utiliza para determinar la rentabilidad de una compañía de seguros. Las compañías de seguros suelen invertir las primas que reciben de sus clientes. Las políticas que cubren los riesgos a largo plazo tienen una brecha mayor entre el tiempo en que se cobran las primas y el momento en que se pagan los reclamos. Como resultado, los proveedores de seguros de cola larga tienen más tiempo para invertir sus primas, lo que les permite más tiempo para obtener una tasa de rendimiento más alta.
Sin embargo, las pólizas que cubren pasivos a largo plazo tienden a tener índices de pérdidas más altos (pérdidas incurridas divididas por las primas ganadas) e índices combinados más altos (pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas divididos por la prima ganada). La relación combinada también ayuda a determinar la rentabilidad de una aseguradora. La proporción incluye las primas cobradas, los reclamos pagados y los gastos relacionados con los reclamos. Una proporción combinada por debajo del 100% indica que la aseguradora está obteniendo ganancias, mientras que una proporción por encima del 100% significa que la compañía está pagando más en reclamos que en el cobro de primas.
Consideraciones Especiales
Dado que pueden pasar años, o incluso décadas, antes de que se haga un reclamo y se presente en los tribunales, es imperativo llevar un registro adecuado. Las compañías que enfrentan el potencial de reclamos de responsabilidad civil de larga duración deben tener cuidado con los registros antiguos y mantenerlos hasta que se haya hecho un esfuerzo para determinar si las pólizas de seguro o la evidencia de las pólizas de seguro se encuentran entre ellas.
Si una compañía no puede ubicar una póliza de responsabilidad civil anterior, debe confiar en evidencia secundaria para demostrar que existió una póliza y que se perdió o destruyó sin la intención de defraudar a la aseguradora. Dicha evidencia podría incluir actas corporativas, libros de contabilidad, informes anuales, memorandos internos, registros de transacciones e incluso calendarios de citas personales, pero nada es más importante que localizar el número de póliza en sí.
Ejemplos de reclamos de responsabilidad a largo plazo
Aunque el tipo de reclamo y la duración del proceso de liquidación pueden variar, a continuación se presentan algunos de los reclamos de responsabilidad civil más largos.
- Reclamos por enfermedades profesionales, como el asbesto y reclamos ambientales que implican la exposición a la contaminación del aire durante muchos años Negligencia médica, como un paciente demanda a un médico por negligencia médica meses después de una cirugía o procedimiento. un individuo o empresa después de una violación cibernética Discriminación laboral Abuso infantil
