DEFINICIÓN de pasivos netos al excedente de los asegurados
Pasivos netos para el excedente de los asegurados es la relación de los pasivos de un asegurador, incluidos los sin pagar, los errores de estimación de reservas y las primas no devengadas, con el excedente de sus asegurados. También llamado índice de apalancamiento de pasivo neto, representa el riesgo de que las reservas de pérdidas de una aseguradora no cubran sus reclamos, lo que requiere que se sumerja en el excedente de los asegurados. La relación generalmente se expresa como un porcentaje.
DESGLOSE de las obligaciones netas con el excedente de los asegurados
Las compañías de seguros reservan una reserva para cubrir los pasivos que surgen de los reclamos sobre las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en una estimación de las pérdidas que una aseguradora puede enfrentar durante un período de tiempo, lo que significa que las reservas podrían ser adecuadas o no cubrir sus obligaciones. La estimación de la cantidad de reservas requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas.
Indicador de solvencia
El pasivo neto frente al excedente de los asegurados difiere de los índices basados en las reservas para pérdidas porque las reservas para pérdidas no representan pasivos tanto como representan un fondo de día lluvioso para pasivos potenciales.
Las aseguradoras tienen flexibilidad cuando se trata de cómo informan sus finanzas, y pueden usar las reservas para pérdidas como una fuente de nivelación de ingresos. Para algunas aseguradoras, una gran mayoría de los pasivos son por pérdidas y reservas de gastos de ajuste de pérdidas. Las estimaciones de estas reservas afectan la forma en que los aseguradores valoran a la aseguradora. Las aseguradoras pueden estimar erróneamente sus pérdidas sin intención de ser fraudulentas, pero también pueden manipular deliberadamente las cifras.
Los reguladores prestan atención a los pasivos netos con respecto al índice de superávit de los asegurados porque es un indicador de posibles problemas de solvencia, especialmente si el índice es alto. Según la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC), se considera aceptable una proporción de menos del doscientos por ciento. Si una serie de aseguradoras tienen índices superiores a lo que se considera aceptable, esto podría ser un indicador de que las aseguradoras pueden estar sumergiéndose demasiado en las reservas para pagar las ganancias.
Los consumidores pueden encontrar esta y otras proporciones para las aseguradoras del Sistema de Información Reguladora de Seguros de NAIC (IRIS), una colección de herramientas analíticas de solvencia y bases de datos diseñadas para proporcionar a los departamentos de seguros estatales un enfoque integrado para evaluar y analizar la situación financiera de las aseguradoras que operan dentro de sus estados respectivos. IRIS, desarrollado por los reguladores estatales de seguros que participan en los comités NAIC, tiene la intención de ayudar a los departamentos estatales de seguros a destinar recursos a aquellas aseguradoras que necesitan mayor atención regulatoria. IRIS no tiene la intención de reemplazar los esfuerzos de monitoreo de solvencia en profundidad de cada departamento de seguros del estado, tales como análisis o exámenes financieros.
