¿Qué es un préstamo moroso?
Un préstamo moroso (NPL) es una suma de dinero prestado sobre el cual el deudor no ha realizado los pagos programados durante un período específico. Aunque los elementos exactos del estado de incumplimiento varían, dependiendo de los términos específicos del préstamo, "sin pago" generalmente se define como pagos cero de capital o intereses. El período especificado también varía, dependiendo de la industria y el tipo de préstamo. Generalmente, sin embargo, el período es de 90 días o 180 días.
Préstamo vencido
Cómo funciona un préstamo moroso
Un préstamo moroso (NPL) se considera en incumplimiento o cercano al incumplimiento. Una vez que un préstamo no se vence, las probabilidades de que el deudor lo reembolse en su totalidad son sustancialmente más bajas. Si el deudor reanuda los pagos de nuevo en una morosidad, se convierte en un préstamo de reforma, incluso si el deudor no se ha puesto al día con todos los pagos atrasados.
En la banca, los préstamos comerciales se consideran morosos si el deudor ha realizado cero pagos de intereses o capital dentro de los 90 días, o si ha vencido 90 días. Para un préstamo de consumo, el vencimiento de 180 días lo clasifica como NPL.
Para llevar clave
- Un préstamo moroso (NPL) es un préstamo en el que el prestatario no ha realizado ningún pago programado de principal o interés durante algún tiempo. En la banca, los préstamos comerciales se consideran morosos si el prestatario tiene un vencimiento de 90 días. El Fondo Monetario Internacional considera préstamos con menos de 90 días de vencimiento como morosos si existe una gran incertidumbre en torno a los pagos futuros.
Tipos de préstamos morosos
Una deuda puede alcanzar el estado de "préstamo moroso" de varias maneras. Los ejemplos de NPL incluyen:
- Un préstamo en el que se han capitalizado, refinanciado o retrasado 90 días de interés debido a un acuerdo o una modificación del acuerdo original. Un préstamo en el que los pagos se retrasan menos de 90 días, pero el prestamista ya no cree que el deudor realizará pagos futuros. Un préstamo en el que se ha producido la fecha de vencimiento del reembolso del principal, pero una fracción del préstamo sigue pendiente.
Definiciones oficiales de préstamos morosos
Varias autoridades financieras internacionales ofrecen pautas específicas para determinar préstamos morosos.
El banco central europeo
El Banco Central Europeo (BCE) exige la comparabilidad de activos y definiciones para evaluar las exposiciones al riesgo en los bancos centrales de la zona del euro. El BCE especifica múltiples criterios que pueden causar una clasificación de NPL cuando realiza pruebas de resistencia en los bancos participantes.
En 2014, el BCE realizó una evaluación integral y desarrolló criterios para definir los préstamos como morosos si son:
- 90 días de vencimiento, incluso si no están en incumplimiento o deteriorados, con respecto a las especificaciones contables para los bancos US GAAP y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) Incumplimiento de acuerdo con el Reglamento de Requisitos de Capital
Un apéndice, emitido en 2018, especificaba el plazo para que los prestamistas reservaran fondos para cubrir préstamos morosos: de dos a siete años, dependiendo de si el préstamo estaba garantizado o no. A partir de 2019, los prestamistas de la eurozona todavía tienen aproximadamente $ 990 mil millones en préstamos morosos en sus libros.
Un préstamo moroso (NPL) es aquel en el que no se han realizado pagos de intereses o capital durante un número determinado de días, por cualquier razón.
El fondo monetario internacional
El Fondo Monetario Internacional (FMI) también establece múltiples criterios para una clasificación de préstamos morosos.
En 2005, el FMI definió los préstamos morosos como préstamos cuyos:
- Los deudores no han pagado intereses y / o pagos de capital en al menos 90 días o más. Los pagos de intereses equivalentes a 90 días o más se han capitalizado, refinanciado o retrasado por acuerdo. Los pagos se han retrasado menos de 90 días, pero vienen con alta incertidumbre o no certeza de que el deudor hará pagos en el futuro
