¿Qué son los beneficios portátiles?
Los beneficios portátiles son aquellos que se han pagado o acumulado en un plan patrocinado por el empleador. Los beneficios portátiles pueden transferirse al plan de un nuevo empleador o a una persona que deja la fuerza laboral. Los beneficios portátiles se aplican a los beneficios de los planes de salud, planes de jubilación y la mayoría de los otros planes de contribución definida (DC). La portabilidad de los beneficios se puede encontrar en la mayoría de los planes 401 (k), planes 403 (b) y cuentas de ahorro para la salud (HSA).
Cómo funcionan los beneficios portátiles
Recientemente se ha producido un progreso significativo en hacer que los beneficios de los empleados sean más portátiles. Ahora es posible transferir muchos planes 401 (k) y 403 (b) a un nuevo plan de empleador o a una IRA. La Ley de Responsabilidad y Portabilidad del Seguro de Salud (HIPAA) incluso asegura que las condiciones médicas preexistentes no excluyan a un trabajador cuando se cambia de un plan de salud grupal a otro.
Los dos tipos principales de planes que no tienen beneficios portátiles son los planes de beneficios definidos (como los planes de pensiones) y las cuentas de gastos flexibles (FSA) patrocinadas por la compañía. Las FSA son un tipo de plan de cafetería que le permite a un empleador ampliar las opciones de beneficios con ventajas impositivas a los empleados con costos de bolsillo adicionales mínimos. Los empleados seleccionan efectivo y beneficios específicos mediante una deducción de nómina que eligen cada año.
Beneficios portátiles versus planes definidos
Como se mencionó anteriormente, los planes de beneficios definidos no tienen beneficios portátiles. Un plan de beneficio definido o DB es uno en el que los beneficios de los empleados se calculan utilizando una fórmula que considera factores como la duración del empleo y el historial salarial. En contraste, un plan de contribución definida (DC) incorpora beneficios portátiles.
En un plan de DC, los empleados contribuyen una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago en una cuenta destinada a financiar sus jubilaciones. La compañía patrocinadora generalmente igualará una parte de las contribuciones de los empleados como un beneficio adicional, y un asesor de inversiones a menudo administra el conjunto de contribuciones.
Beneficios portátiles y HIPAA
HIPAA ha desempeñado un papel clave en el desarrollo de beneficios para empleados. El Congreso de los Estados Unidos creó esta ley en 1996 para enmendar tanto la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) como la Ley del Servicio de Salud Pública (PHSA). La intención original de HIPAA era proteger a las personas cubiertas por el seguro de salud. Hoy, HIPAA garantiza que los planes individuales de atención médica sean accesibles, portátiles y renovables. También establece estándares y los métodos sobre cómo se comparten los datos médicos en todo el sistema de salud de EE. UU. Y ayuda a prevenir el fraude.
