¿Qué es un testamento?
Una legalización es un proceso legal en el que se revisa un testamento para determinar si es válido y auténtico. El testamento también se refiere a la administración general del testamento de una persona fallecida o el patrimonio de una persona fallecida sin un testamento.
Después de que un titular de activos muere, el tribunal nombra a un albacea nombrado en el testamento o un administrador (si no hay testamento) para administrar el proceso de recolección de los activos de la persona fallecida, para pagar los pasivos restantes en el patrimonio de la persona, y para distribuir los activos del patrimonio a los beneficiarios nombrados en el testamento o determinados como tales por el albacea.
Cómo funciona el testamento
La sucesión es el primer paso dado en la administración del patrimonio de una persona fallecida y la distribución de activos a los beneficiarios. Cuando un propietario muere, sus activos se dividen entre los beneficiarios enumerados en su testamento.
En algunos casos, el testador o fallecido no deja un testamento que debe contener instrucciones sobre cómo se deben distribuir sus activos después de la muerte. Ya sea que exista una voluntad de orientación o no, los activos del patrimonio del difunto pueden ser obligados a pasar por sucesión.
Sucesiones con testamento
Cuando muere un testador, el custodio del testamento debe llevar el testamento al tribunal de sucesiones o al albacea nombrado en el testamento dentro de los 30 días de la muerte del testador. El proceso de sucesión es un procedimiento supervisado por el tribunal en el que se demuestra que la autenticidad de la voluntad dejada atrás es válida y se acepta como el verdadero último testamento del difunto. El tribunal designa oficialmente al albacea nombrado en el testamento, que, a su vez, le otorga al albacea el poder legal para actuar en nombre del fallecido.
El ejecutor
El representante personal legal o albacea aprobado por el tribunal es responsable de localizar y supervisar todos los bienes del fallecido. El albacea debe estimar el valor del patrimonio utilizando la fecha del valor de defunción o la fecha de valoración alternativa, como se especifica en el Código de Rentas Internas (IRC).
La mayoría de los activos que están sujetos a la administración de sucesiones se encuentran bajo la supervisión del tribunal de sucesiones en el lugar donde el difunto vivió al fallecer. La excepción es el sector inmobiliario. Debe legalizar bienes inmuebles en el condado en el que se encuentra.
El albacea también tiene que pagar los impuestos y las deudas del patrimonio del difunto. Los acreedores generalmente tienen un tiempo limitado desde la fecha en que se les notificó la muerte del testador para presentar cualquier reclamo contra el patrimonio por el dinero que se les debe. Las reclamaciones rechazadas por el albacea se pueden llevar a los tribunales donde un juez de sucesiones tendrá la última palabra sobre si la reclamación es legal o no.
El albacea también es responsable de presentar las declaraciones finales del impuesto sobre la renta personal en nombre del fallecido. Todos los impuestos sucesorios que estén pendientes vencerán dentro de los nueve meses posteriores a la fecha de fallecimiento. Una vez que se ha realizado el inventario del patrimonio, se ha calculado el valor de los activos y se han pagado los impuestos y la deuda, el albacea solicitará la autorización del tribunal para distribuir lo que quede del patrimonio a los beneficiarios.
Sucesiones sin testamento
Cuando una persona muere sin un testamento, se dice que murió intestada. Una sucesión intestada también es aquella en la que el testamento presentado ante el tribunal se consideró inválido. El proceso de legalización de un patrimonio intestado incluye la distribución de los bienes del difunto de acuerdo con las leyes estatales. Los tribunales de sucesiones comienzan el proceso nombrando a un administrador para supervisar el patrimonio del difunto. El administrador funciona como albacea, recibe todos los reclamos legales contra el patrimonio y cancela las deudas pendientes, como las facturas impagas.
El administrador tiene la tarea de localizar a los herederos legales del fallecido, incluidos los cónyuges, hijos y padres sobrevivientes. El tribunal de sucesiones evaluará qué activos deben distribuirse entre los herederos legales y cómo distribuirlos. Las leyes de sucesiones en la mayoría de los estados dividen la propiedad entre el cónyuge sobreviviente y los hijos del difunto. Por ejemplo, un residente de Arizona, Nuevo México, California, Texas, Idaho, Nevada o Washington que muera sin una autorización tendrá su patrimonio dividido de acuerdo con las leyes de propiedad comunitaria en el estado.
Cónyuges como propietarios conjuntos
Las leyes de propiedad comunitaria reconocen a ambos cónyuges como copropietarios. En efecto, la jerarquía de distribución comienza con el cónyuge sobreviviente. Si no está casado o viudo al momento de la muerte, los bienes se dividirán entre los hijos sobrevivientes, antes de considerar a otros familiares. Si no se puede ubicar a un pariente más cercano, los activos del patrimonio pasarán a ser propiedad del estado.
Los amigos cercanos del fallecido normalmente no se agregarán a la lista de beneficiarios en virtud de las leyes de sucesión de un estado para propiedades estatales. Sin embargo, si el fallecido tenía una cuenta conjunta con derecho de supervivencia o propiedad en conjunto con otro, el activo conjunto será automáticamente propiedad del socio sobreviviente.
¿Se requiere siempre un testamento?
Es importante saber si se requiere una sucesión luego de la muerte de un individuo. El proceso de legalización puede tardar mucho tiempo en finalizar. Cuanto más complejo o disputado sea el patrimonio, más tiempo tomará liquidar y distribuir los activos. Cuanto mayor sea la duración, mayor será el costo. Probar un patrimonio sin un testamento suele ser más costoso que probar uno con un testamento válido. Sin embargo, el tiempo y el costo requerido de cada uno siguen siendo altos.
Además, dado que los procedimientos de un tribunal de sucesiones se registran públicamente, evitar la sucesión aseguraría que todos los acuerdos se realicen en privado.
Diferentes estados tienen diferentes leyes con respecto a la legalización y si se requiere legalización después de la muerte de un testador. No se requiere un testamento si el valor del patrimonio del difunto cae por debajo de una cierta cantidad; una cantidad que varía de estado a estado. Por ejemplo, las leyes de sucesiones en Texas sostienen que si el valor del patrimonio es inferior a $ 50, 000, entonces se puede omitir la sucesión. Si un patrimonio es lo suficientemente pequeño como para pasar por alto el proceso de sucesión, entonces el activo del patrimonio puede ser reclamado utilizando una declaración jurada firmada bajo juramento por un beneficiario.
Algunos activos pueden omitir la legalización, lo que significa que no se requiere legalización para la transferencia de estos activos a los beneficiarios. Los planes de pensiones, los ingresos del seguro de vida, los planes 401k, las cuentas de ahorro médico o de salud y las cuentas individuales de jubilación (IRA) que tengan beneficiarios designados no tendrán que ser probadas. Del mismo modo, es probable que los activos de propiedad conjunta con derecho de supervivencia y propiedad en fideicomiso pasen por alto el proceso de legalización.
Debido a los costos de la participación de la corte en el proceso de legalización y la posibilidad de involucrar a los abogados que recaudan los honorarios del patrimonio del fallecido, muchas personas intentan minimizar los costos asociados con el proceso de legalización. Existen enormes complejidades legales y fiscales en el proceso de legalización, por lo que es aconsejable tener un testamento y hablar con un abogado y un profesional financiero para asegurarse de que sus seres queridos no se queden con la tarea complicada y a menudo desordenada de distribuir los activos de su bienes a su paso.
